Заявление о распределении

Заявление о распределении имущественного вычета

Виды имущественных налоговых вычетов, на которые могут претендовать физические лица, перечислены в ст. 220 НК РФ. К ним относятся, в частности, вычеты в размере фактических расходов на новое строительство, приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них, а также процентов по целевым займам и кредитам, израсходованных на приобретение указанных объектов недвижимости.

Если недвижимость приобретается в общую долевую собственность, вычеты, предусмотренные п.п. 3, 4 ст. 220 НК РФ предоставляются сторонам с учетом их долей в недвижимом имуществе и с учетом ограничений, установленных п.п.3,4 ст. 220 НК РФ. К примеру, если квартира приобретена двумя гражданами в общую долевую собственность с распределением долей 75% и 25%, то из общей величины расходов на приобретение недвижимости и процентов вычеты сторонам будут полагаться в соотношении 75% и 25%. При этом размеры вычетов будут ограничены суммой 2 000 000 рублей по расходам на приобретение и 3 000 000 рублей по процентам для каждого из таких лиц.

А если недвижимость приобретается в общую совместную собственность супругов, то, независимо от того, кто будет указан собственником недвижимости и кем фактически вносились денежные средства за нее, имущественный вычет может быть распределен между супругами на основании заявления сторон (Письмо Минфина от 03.10.2017 № 03-04-05/64291, Письма ФНС от 29.02.2016 № БС-3-11/813@, от 30.03.2016 № БС-3-11/1367@). При этом первоначально выбранный вариант распределения вычета изменению в дальнейшем не подлежит. Поменять можно будет только распределение налогового вычета по процентам, когда супруги для приобретения недвижимости привлекали заемные средства. По процентам менять доли распределения имущественного вычета можно хоть каждый год (Письма ФНС от 14.11.2017 №№ ГД-4-11/23003@, ГД-4-11/23004@).

О том, как составить заявление о распределении имущественного налогового вычета, расскажем в нашей консультации.

Как написать заявление о распределении имущественного вычета

Заявление о распределении имущественного вычета между супругами подается при представлении налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию или при обращении в налоговую за Уведомлением для последующего получения вычета у работодателя.

Единой формы такого заявления нет. Оно составляется в произвольной форме. В заявлении необходимо указать данные супругов, объект недвижимости, по которому производится распределение вычета, а также доли распределения. К заявлению нужно приложить копию свидетельства о заключении брака.

А какую дату заявления о распределении имущественного вычета указывать? Во избежание возможных разногласий с налоговыми органами, датировать заявление целесообразно той же датой, которой датирован заключенный договор купли-продажи недвижимости, переходящей в общую совместную собственность супругов.

Приведем для заявления о распределении долей имущественного вычета образец его заполнения ниже:

Пред. / След.

Скачать бланк заявления супругов о распределении имущественного налогового вычета можно здесь.

Источник: https://glavkniga.ru/forms/435

Выдел доли в квартире в натуре производится в случае, если сособственники не договорились между собой и не заключили соглашение о выделении доли. Судебный порядок предполагает подготовку и подачу искового заявления в суд, судебное рассмотрение и принятие судом решения по поданному судебному иску. Об особенностях и порядке подачи искового заявления на выделение доли в квартире вы узнаете из статьи.

Подготовка искового заявления о выделе доли в квартире

До подачи искового заявления с суд вам придется провести ряд подготовительных мероприятий, которые включают в себя:

  • оценку возможности выдела доли в натуре в квартире;
  • переговоры с сособственниками о заключении соглашения о выделе доли в праве общей собственности на квартиру (о подготовке соглашения вы можете прочитать в нашей статье;
  • подготовку искового заявления о выделении доли в квартире.

Рассмотрим эти мероприятия подробнее.

Оценка возможности выделения доли делается с целью получить ответ на вопрос: «А возможен ли выдел без несоразмерного ущерба для вас?». Дело в том, что выделение доли из квартиры возможно только в случае, если имеется техническая возможность передать вам не только жилое помещение (в частности, комнату), но и подсобные помещения квартиры, а также оборудовать отдельный вход. Более того, выделяемые части квартиры должны соответствовать техническим и санитарно-гигиеническим требованиям, в частности по площадям комнат и подсобных помещений и по их освещенности. Без удовлетворения этим требованиям суд в вашу пользу решения не примет.

Если возможность выдела доли в квартире имеется, то вам надо запустить процесс по получению документа о возможности переустройства квартиры для создания изолированного помещения для вас. Это потребует от вас действий по получению соответствующих разрешений и согласований. Если говорить по-простому, то вам надо получить от компетентной организации документы, подтверждающие наличие технической возможности выдела вашей доли в квартире в натуре.

Цель переговоров с сособственниками квартиры состоит в достижении согласия с ними по выделению доли без суда, то есть без подготовки искового заявления. Если согласие достигнуто, то оно оформляется соглашением между сособственниками без обращения в суд. При отсутствии согласия вам придется обратиться в суд.

Подготовка искового заявления – это отдельный этап ваших действий. В исковом заявлении опишите квартиру, долю из которой вы хотите выделить (укажите её кадастровый номер, адрес, площадь, иные характеристики), опишите порядок пользования квартирой, сложившийся между сособственниками, опишите ту часть квартиры, которую хотите выделить в счет вашей доли. Если выделяемая доля квартиры ниже стоимости реально принадлежащей вам доли, то укажите размер компенсации и приведите ее расчет. С образцом искового заявления о выделе доли в квартире вы можете ознакомиться здесь.

Вместе с исковым заявлением подготовьте следующие документы:

  • документы, подтверждающие права сособственников на квартиру;
  • выписку из ЕГРН на квартиру;
  • технический паспорт или экспликацию и поэтажный план квартиры;
  • документы, подтверждающие наличие технической возможности выдела в квартире доли в натуре;
  • иные документы, подтверждающие ваши требования (при наличии);
  • копии искового заявления по количеству ответчиков и третьих лиц;
  • квитанцию об уплате госпошлины.

Судебное рассмотрение

Исковое заявление о выделе доли подайте в районный суд по месту нахождения квартиры.

При цене иска, не превышающей пятидесяти тысяч рублей, спор рассматривает мировой судья. Если цена иска превышает пятьдесят тысяч рублей, то спор рассматривает районный суд.

Цена иска при выделе доли в натуре определяется исходя из стоимости указанной доли.

Суд в ходе рассмотрения вашего искового заявления и представленных документов может принять решение о назначении и назначить проведение строительно-технической и оценочной экспертизы. В частности, это может потребоваться для оценки технической возможности предлагаемого выдела доли в квартире и соразмерности выделяемой части квартиры той доле, которая за вами закреплена.

Следует отметить, что судебный спор, связанный с выделением доли, является довольно непростым мероприятием (даже подготовка искового заявления требует определенной юридической квалификации). В связи с этим обращение за помощью к адвокату (он же может быть и вашим представителем в суде) представляется вполне логичным.

Полезно иметь в виду, что расходы на оплату услуг вашего представителя суд может полностью или частично взыскать с ответчика (но для этого надо заявить письменное ходатайство).

Регистрация в Росреестре

В случае положительного решения суда по вашему исковому заявлению о выделе доли в квартире вам придется обратиться в Росреестр с заявлением о кадастровом учете и регистрации изменений в правах собственности на вашу выделенную долю. Для этого в Росреестр следует представить следующие документы:

  • заявление от каждого из сособственников;
  • документы, удостоверяющие личность заявителей;
  • решение суда, вступившее в законную силу;
  • документы, подтверждающие право сособственников на квартиру (до выдела доли);
  • нотариально удостоверенную доверенность, если документы подаются представителем.

Сроки кадастрового учета и государственной регистрации прав — следующие:

  • 10 рабочих дней с даты подачи (или прихода) в Росреестр заявления и документов;
  • 12 рабочих дней с даты приема заявления в случае подачи документов через МФЦ.

Для регистрации в Росреестре надо уплатить госпошлину. Для вас размер госпошлины составит 2000 рублей. Для каждого из остальных сособственников – по 350 рублей.

При оплате через порталы госуслуг госпошлина рассчитывается с учетом коэффициента 0,7.

Заявление и документы вы можете представить в Росреестр одним из следующих способов:

  • непосредственно в отделение Росреестра или через МФЦ;
  • по почте почтовым отправлением с описью вложения и уведомлением о вручении;
  • в форме электронных документов через сеть Интернет, например, через официальный сайт Росреестра.

Источник: https://lawrecom.ru/%D0%B2%D1%8B%D0%B4%D0%B5%D0%BB%D0%B8%D1%82%D1%8C-%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D1%8E-%D0%B2-%D0%BA%D0%B2%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%80%D0%B5/

Заявление о распределении вычета: когда может понадобиться?

При покупке недвижимости в совместную собственность (например, мужем и женой) без распределения долей общая сумма имущественного вычета распределяется между ними. Причем в том порядке, который они сами для себя определят (например, одному 40%, а другому — 60% от общей суммы имущественного вычета). Подробнее о имущественном вычете смотрите по ссылке (подзаголовок «Имущественный вычет при совместной покупке квартиры»). Чтобы установить порядок распределения вычета в налоговую инспекцию нужно подать специальное заявление.

Заявление о распределении вычета вам понадобиться далеко не всегда. Оно необходимо, если стоимость купленной недвижимости меньше 4 000 000 руб. Объясню почему.

По налоговому законодательству сумма вычета равна стоимости купленной квартиры. Однако, закон ограничивает его максимальную сумму. Не зависимо от стоимости квартиры каждый покупатель вправе получить вычет лишь в пределах 2 000 000 руб. Получается, что если супруги покупают квартиру например за 6 000 000 руб., то сумма расходов каждого составит 3 000 000 руб. То есть безо всякого заявления каждый вправе претендовать на вычет в его максимальной сумме — 2 000 000 руб.

Ситуация измениться, если квартира стоит дешевле 4 000 000 руб. Например, она куплена за 2 500 000 руб. На какую сумму будет претендовать каждый из супругов? Как они поделят вычет по этой квартире между собой? Вот здесь они и должны определиться кто и сколько получит. Вариантов, множество. Например, муж получит вычет 2 000 000 руб., а жена оставшиеся 500 000 руб. Или они могут поделить вычет поровну — каждому по 1 250 000 руб.

Заявление о распределении вычета: как оформить и сдать

По закону такое заявление может составляться в произвольной форме. Налоговая служба не в праве утверждать его форму. Однако, зачастую, на информационных стендах в налоговых инспекциях висят рекомендуемые формы подобных заявлений. Вы вправе составить заявление по той форме, которая рекомендована инспекцией или заполнить заявление на возврат налога по той форме, которая размещена у нас. В любом случае отказать вам по тому основанию, что ваша форма не соответствует образцу в инспекции налоговая служба НЕ В ПРАВЕ. Наша форма составлена на основании официального письма Федеральной налоговой службы России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630, где приведены рекомендуемые образцы документов. Это письмо обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями России.

На нашем сайте приводятся:

1. Заполненная форма заявления на распределение имущественного вычета (в качестве образца).
2. Шаблон заявления на распределение имущественного вычета в формате DOC (см. прикрепленный файл), который вы можете скачать и заполнить ориентируясь на наш образец и указав собственные данные.

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте (во-втором случае днем предоставления заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки).

В первом случае (при передаче лично) составьте заявление в двух экземплярах. Первый отдайте в инспекцию. Второй — останется у вас. При этом потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление о возврате налога, проставит на втором (вашем) экземпляре отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.

Во-втором случае (отправка по почте) отправляйте заявление ценным письмом с описью вложений и, желательно, с уведомлением о вручении. Обязательно сохраните почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявления в налоговую инспекцию.

Как правило заявление о распределении вычета сдается вместе с декларацией по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за соответствующий год. К декларации прилагают:

  • заявление на получение имущественного вычета (см. по ссылке);
  • документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости (перечень документов см. по ссылке, подзаголовок «Какие документы подтверждают право на вычет»).

Внимание! Если у вас нет данных для заполнения тех или иных строк заявления (например вам не присвоен ИНН) не заполняйте их или удалите эти строки из шаблона.

Заявление о распределении вычета: образец заполнения

Вот пример оформленного заявления на получение вычета:

КОМУ Руководителю Инспекции ФНС России № 15 по г. Москве Москве
КУДА В Инспекцию ФНС России № 15 по г. Москве
СОБСТВЕННИКИ Первый собственник Второй собственник
ОТ КОГО Петрова Ивана Николаевича Петровой Марии Ивановны
ИНН 771501300875 771901506854
ДОК.УД. ЛИЧНОСТЬ Паспорт Паспорт
серия, номер 45 00 675002 28 02 584205
кем выдан УВД «Текстильщики» г. Москвы (код подразд. 456-098) УВД «Марьино» г. Москвы (код подразд. 754-025)
дата выдачи 28.06.2009 22.08.2010
ПРОЖ. ПО АДРЕСУ 109125, г. Москва, Люблинская ул., дом 9, корп. 2, кв. 28 109125, г. Москва, Люблинская ул., дом 9, корп. 2, кв. 28
КОНТ. ТЕЛЕФОН 8-499-179-52-64 (дом.); 8-916-065-06-68 (моб.); 8-499-165-98-85 (раб.) 8-499-179-52-64 (дом.); 8-906-321-11-12 (моб.); 8-495-875-45-33 (раб.)

Заявление

На основании пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ мы распределяем имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, расположенной по адресу: 109125, г. Москва, Волгоградский проспект, дом 6, кв. 84, следующим образом:

— Петрову Ивану Николаевичу в размере 1 900 000 руб. 00 коп. (один миллион девятьсот тысяч руб. 00 коп.);

— Петровой Марии Ивановне в размере 800 000 руб. 00 коп. (восемьсот тысяч руб. 00 коп.).

(дата) (подпись) (расшифровка подписи)

Источник: https://VashNal.ru/statement/zayavlenie-o-raspredelenii-vycheta