Управление рисками

6.3. Порядок присвоения, порядок и сроки пересмотра степени (уровня) риска Клиента

Типовые правила внутреннего контроля кредитной организации (утв. АРБ) (ред. от 13.03.2013)Документ действующий
1HQQESHpv9LE

  • Главное меню
    • Типовые правила
      • 1. Общие положения
      • 2. Перечень нормативных правовых актов, применяемых в процессе организации внутреннего контроля
        • 2.1. Перечень нормативных документов, используемых в процессе организации специального внутреннего контроля при осуществлении Банком деятельности в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг
      • 3. Термины и сокращения
      • 4. Программа организации системы ПОД/ФТ
        • 4.1. Общая структура системы ПОД/ФТ
        • 4.2. Положение о статусе, функциях, правах и обязанностях Ответственного сотрудника, принципах и порядке его взаимодействия с Руководителем Банка
        • 4.3. Порядок (схема) взаимодействия Ответственного сотрудника, сотрудников Подразделения по ПОД/ФТ с сотрудниками иных подразделений Банка
        • 4.4. Перечень специальных электронных технологий, специального программного обеспечения (программных средств, продуктов), используемых Банком исключительно для осуществления внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, в том числе сведения об их разработчиках
        • 4.5. Порядок взаимодействия с Клиентами, в том числе обслуживаемыми с использованием технологий ДБО
        • 4.6. Порядок документального фиксирования информации (документов), полученных при реализации Правил внутреннего контроля
        • 4.7. Порядок хранения информации (документов), полученной(ных) в результате реализации Правил внутреннего контроля
        • 4.8. Порядок участия в реализации Правил обособленных и внутренних структурных подразделений Банка, расположенных на территории Российской Федерации, а также порядок взаимодействия Банка с такими подразделениями при реализации Правил. Ответственность должностных лиц при реализации Правил
        • 4.9. Порядок взаимодействия Банка с дочерними организациями, филиалами и представительствами, расположенными за пределами территории Российской Федерации, по вопросам ПОД/ФТ
        • 4.10. Порядок информирования сотрудниками Банка, в том числе Ответственным сотрудником, Руководителя Банка и Службы внутреннего контроля о ставших им известными фактах нарушения законодательства Российской Федерации в сфере ПОД/ФТ, допущенных сотрудниками Банка
        • 4.11. Контроль за реализацией Правил внутреннего контроля
        • 4.12. Порядок обеспечения конфиденциальности информации
      • 5. Программа идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя
        • 5.1. Общие положения
        • 5.2. Распределение компетенции при осуществлении идентификации
        • 5.3. Порядок идентификации Клиентов и их Представителей
        • 5.4. Порядок идентификации Выгодоприобретателей
        • 5.5. Сведения, получаемые в целях идентификации
        • 5.6. Документы, получаемые в целях идентификации
        • 5.7. Особенности процедуры идентификации отдельных категорий Клиентов
        • 5.8. Процедура упрощенной идентификации Клиентов — физических лиц
        • 5.9. Порядок проверки информации о Клиенте, его Представителе и Выгодоприобретателе
        • 5.10. Порядок документального фиксирования сведений о Клиентах, их Представителях и Выгодоприобретателях
        • 5.11. Ведение Анкет (досье) Клиента в АБС (программном комплексе Банка)
        • 5.12. Ведение Анкет (досье) Клиентов на бумажном носителе
        • 5.13. Порядок обновления сведений о Клиентах и Выгодоприобретателях
        • 5.14. Порядок обеспечения доступа сотрудников Банка к информации, полученной при проведении идентификации
      • 6. Программа управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма
        • 6.1. Организация системы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма
        • 6.2. Методика выявления и оценки риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в отношении риска Клиента
        • 6.3. Порядок присвоения, порядок и сроки пересмотра степени (уровня) риска Клиента
        • 6.4. Методика выявления, оценки и пересмотра риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в отношении риска продукта/услуги
        • 6.5. Порядок проведения мероприятий по мониторингу, анализу и контролю за риском Клиента и риском использования услуг Банка в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма с указанием периодичности их проведения
        • 6.6. Способы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, в том числе перечень предупредительных мероприятий, направленных на его минимизацию
        • 6.7. Порядок учета и фиксирования результатов оценки степени (уровня) риска Клиента и определения риска использования услуг кредитной организации в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
        • 6.8. Особенности мониторинга и анализа операций клиентов, относящихся к различным степеням (уровням) риска, рассматриваются в соответствующих Программах и Порядках настоящих Правил. Порядок учета и фиксирования результатов оценки степени (уровня) риска реализуется также в соответствии с Порядком документального фиксирования и Порядком хранения информации
      • 7. Программа выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
        • 7.1. Общие положения
        • 7.2. Распределение обязанностей между подразделениями
        • 7.3. Порядок действий при оценке соответствия операции признакам операций, подлежащих обязательному контролю, или признакам, указывающим на необычный характер сделки
        • 7.4. Особенности выявления операций, осуществляемых с использованием дистанционного банковского обслуживания
        • 7.5. Порядок действий при проведении углубленной проверки документов и сведений о Клиенте или операции Клиента
        • 7.6. Механизм взаимодействия при выявлении операций, подлежащих обязательному контролю и необычных операций (сделок). Порядок формирования и направления сообщения о выявленной операции
        • 7.7. Порядок, основания и срок принятия Ответственным сотрудником решения о квалификации операции Клиента
        • 7.8. Перечень мер, принимаемых Банком в отношении Клиентов и их операций
        • 7.9. Порядок документального фиксирования сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и необычных операциях (сделках)
        • 7.10. Порядок представления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и необычных операциях (сделках) в Уполномоченный орган
      • 8. Программа организации работы по отказу от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и отказу в выполнении распоряжения клиента о совершении операции
        • 8.1. Отказ от заключения договора банковского счета (вклада)
        • 8.2. Отказ от выполнения распоряжения Клиента о совершении операции
        • 8.3. Формирование сообщений об отказе от заключения договора, банковского счета (вклада) и об отказе от выполнения распоряжения Клиента о совершении операции
      • 9. Программа взаимодействия с лицами, которым поручено проведение идентификации
        • 9.1. Общие положения
        • 9.2. Порядок осуществления контроля за соблюдением лицами, которым поручено проведение идентификации, требований по идентификации клиентов и их представителей, установлению и идентификации выгодоприобретателей
        • 9.3. Порядок принятия мер по приведению деятельности Лиц, которым поручено проведение идентификации, в соответствие с требованиями законодательства в сфере ПОД/ФТ и условиями заключенных договоров
      • 10. Программа приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом
        • 10.1. Общие положения
        • 10.2. Порядок приостановления операций с денежными средствами и иным имуществом Клиентов
      • 11. Программа подготовки и обучения кадров в сфере ПОД/ФТ
      • 12. Программа проверки внутреннего контроля
    • Приложение 1. Перечень видов операций, подлежащих обязательному контролю
    • Приложение 2. Признаки, указывающие на необычный характер сделки (классификатор)
    • Приложение 3. Признаки возможного осуществления фиктивной хозяйственной деятельности
    • Приложение 4. Сообщение о необычной операции (сделке) либо операции, в отношении которой возникли подозрения, что она может подлежать обязательному контролю
    • Приложение 5. Предписание о приостановлении операции

Источник: https://sudact.ru/law/tipovye-pravila-vnutrennego-kontrolia-kreditnoi-organizatsii-utv/tipovye-pravila/6/6.3/

Оценка риска совершения клиентом операций и (или) сделок в целях легализации (отмывания) преступных доходов или финансирования терроризма является неотъемлемой частью процедуры идентификации. Отсутствие оценки данного риска как финальной части идентификации делает саму процедуру по сбору и хранению документов идентифицируемых лиц незавершенной и неполноценной. Именно оценка риска причастности к противоправной деятельности – основа определения дальнейших процедур финансового мониторинга в отношении клиента (например, частота обновления информации о клиенте, степень контроля за операциями клиента).

Для обеспечения актуальной информации о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах агент финансового мониторинга обязан систематически обновлять имеющуюся у него информацию. При этом требования к идентификации могут различаться в зависимости от степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Совокупность предпринимаемых агентом финансового мониторинга мероприятий, направленных на оценку риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма и его минимизации посредством принятия предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также заключенным договором с клиентом процедур, в частности, запроса дополнительных документов, их анализа, в том числе путем сопоставления содержащейся в них информации с информацией, имеющейся в распоряжении агента финансового мониторинга, отказа от заключения договора банковского счета (вклада), отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции и пр., следует рассматривать как управление агентом финансового мониторинга риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Организация и обеспечение функционирования системы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее по тексту – риск легализации) – это функция ответственного сотрудника агента финансового мониторинга и включает:

– организацию и контроль над разработкой/актуализацией внутренней нормативной базы агента финансового мониторинга, регламентирующей управление риском легализации;

– организацию и контроль над распределением/актуализацией функций, полномочий сотрудников агента финансового мониторинга, выполняющих свои обязанности по управлению риском легализации преступных доходов и финансирования терроризма;

– координацию подразделений агента финансового мониторинга в бизнес-процессе управления риском легализации преступных доходов и финансирования терроризма;

– регулярную оценку эффективности и качества системы управления риском легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма;

– рассмотрение актов проверок агентов финансового мониторинга, проводимых органами финансового мониторинга (Росфинмониторингом, Банком России, Российской пробирной палатой, Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций), аудиторскими компаниями, независимыми консультантами и пр.;

– рассмотрение предложений, подготовленных подразделениями агента финансового мониторинга по повышению эффективности системы управления риском легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма;

– организацию и участие в бизнес-процессе управления риском легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма на всех его этапах, включающих: классификацию клиентов, критериев риска легализации, оценку риска и его переоценку, способы управления риском, учет и фиксирование результатов оценки степени (уровня) риска.

Программа управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма является комплексом мероприятий, основанных на реализации программы идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, программы, определяющей порядок организации в агенте финансового мониторинга работы по отказу от заключения договоров банковского счета (вклада) с физическими и юридическими лицами и отказу в выполнении распоряжения клиента об осуществлении операции, а также реализации процедур Due Diligence, лежащих, в свою очередь, в основе программы проверки информации о клиенте или операции клиента для подтверждения обоснованности или опровержения подозрений осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Агенты финансового мониторинга разрабатывают и устанавливают классификацию критериев риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также по определению риска вовлеченности агента финансового мониторинга и его сотрудников в использование услуг агента финансового мониторинга в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма:

РИСК КЛИЕНТА <1>
Риск по типу клиента Страновой риск Риск, связанный с проведением определенного вида операций
Наличие у клиента статуса ИПДЛ либо клиент является супругом или близком родственником ИПДЛ (родственником по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, усыновители и усыновляемые) Наличие информации об иностранном государстве (территории), в котором (на которой) осуществлена регистрация клиента (место жительства или место нахождения), регистрация контрагента клиента (место жительства или место нахождения), регистрация (место нахождения) банка, обслуживающего контрагента клиента, свидетельствующей о том, что: Деятельность клиента, связанная с благотворительностью или иным видом нерегулируемой некоммерческой деятельности
Наличие оснований полагать, что представленные клиентом в целях идентификации документы и информация являются недостоверными в отношении этого иностранного государства (территории) применяются международные санкции <2>, одобренные Российской Федерацией (например, применение Российской Федерацией мер в соответствии с резолюциями Совета Безопасности ООН) Деятельность клиента, связанная с интенсивным оборотом наличности (в том числе оказание услуг в сфере розничной торговли, общественного питания, розничная торговля горючим на бензоколонках и газозаправочных станциях)
Ранее принятое в отношении клиента решение об отказе в выполнении его распоряжения о совершении операции либо об отказе от заключения с ним договора банковского счета (вклада) в отношении этого иностранного государства (территории) применяются специальные экономические меры в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2006 N 281-ФЗ “О специальных экономических мерах” <3> Деятельность клиента, связанная с производством оружия, или посредническая деятельность клиента по реализации оружия
Отсутствие информации о хозяйственной деятельности клиента в открытых источниках информации государство (территория) включено (включена) в перечень государств (территорий), которые не выполняют рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), который определяется и опубликовывается в установленном порядке уполномоченным органом Совершение клиентом операций, обладающих критериями “необычных” сделок, либо сделок, по которым было принято решение о направлении сведений о них в уполномоченный орган
Регистрация клиента по адресу, по которому зарегистрировано другое юридическое лицо государство (территория) отнесено (отнесена) международными организациями к государствам (территориям), финансирующим или поддерживающим террористическую деятельность (используются списки, размещенные в сети Интернет) <4>
Наличие информации о представлении клиентом бухгалтерской отчетности с нулевыми показателями при условии проведения операций по счетам, открытым в кредитной организации государство (территория) отнесено (отнесена) международными организациями к государствам (территориям) с повышенным уровнем коррупции и (или) другой преступной деятельности (используются списки, размещенные в сети Интернет <5>
РИСК ИСПОЛЬЗОВАНИЯ УСЛУГ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ЦЕЛЯХ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЯ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА
– любые продукты, предусматривающие получение от клиента наличных денежных средств в крупном размере;

– валютно-обменные и конверсионные операции;

– операции (сделки) с ценными бумагами, в частности векселями;

– переводы денежных средств без открытия банковского счета;

– дистанционное банковское обслуживание, предусматривающее использование интернет-технологий;

– операции/сделки с драгоценными металлами;

– банковские счета/вклады, тариф комиссионного вознаграждения по которым предусматривает взимание минимальной комиссии за снятие наличных денежных средств

——————————–

<1> Оценка риска клиента должна быть результатом анализа имеющихся у агента финансового мониторинга сведений и информации о клиенте и его деятельности. Оценка риска проводится в отношении всех клиентов, а указанные критерии применяются в комплексе с критериями оценки риска осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, поименованными в Приложении 1.

<2> См.: Приложение 6.

<3> Перечень стран указан в Приложении 7.

<4> В случае отсутствия на сайтах международных организаций в Интернете указанных списков государств (территорий), субъект финансового мониторинга вправе использовать списки таких государств (территорий), рекомендуемые профессиональными банковскими объединениями.

<5> В качестве источника может быть использована информация международной организации “Transparency International”, публикующей индекс восприятия коррупции (Corruption Perception Index (CPI)) и индекс взяткодателей (Bribe Payers Index (BPI)), а также глобальные отчеты о коррупции (www.transparency.org). В случае отсутствия на сайтах международных организаций в Интернете указанных списков государств (территорий), агент финансового мониторинга вправе использовать списки таких государств (территорий), рекомендуемые профессиональными банковскими объединениями.

На основе информации и документов, позволяющих идентифицировать и изучить клиента, агент финансового мониторинга оценивает риск осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (далее – степень (уровень) риска).

Уровень риска оценивается на основе комплексного анализа документов, представленных клиентом при вступлении в договорные отношения с агентом финансового мониторинга (обновлении данных о клиенте), а также на основе анализа деятельности клиента с установлением уровня риска исходя из разработанных агентом финансового мониторинга критериев, перечень которых приведен в Приложении 1.

Разработанные в настоящее время нормативные акты и рекомендации предусматривают установление не менее двух уровней риска – высокий или низкий.

Высокий уровень риска присваивается клиенту, если хотя бы один из его видов экономической деятельности или сама деятельность подпадают под критерии, поименованные в Приложении 1. В противном случае клиенту присваивается низкий уровень риска.

К клиентам, деятельность которых отнесена к высокому уровню риска, могут применяться следующие способы управления риском легализации (в том числе их совокупность), предусмотренные действующим законодательством и/или договорами, заключенными с агентом финансового мониторинга:

– приостановление доступа клиента к счету с использованием системы дистанционного банковского обслуживания;

– введение заградительных тарифов;

– проведение встреч с руководством и учредителями клиента, осуществляющего сомнительные (подозрительные) операции, в ходе которых:

выясняется экономическая суть проводимых им операций;

запрашивается наиболее полная информация об источниках происхождения денежных средств;

обращается внимание клиента на то, что проведение таких операций повышает правовой риск и риск потери деловой репутации;

ставится вопрос перед клиентом о целесообразности продолжения договорных отношений;

оформляется протокол встречи, заверяемый подписями сотрудников агента финансового мониторинга, участвующих во встрече с клиентом;

– отказ в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица;

– расторжение договора банковского счета, заключенного с клиентом, на основании и в порядке, которые предусмотрены законодательством.

Обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах осуществляется агентами финансового мониторинга не реже одного раза в год, а в случае возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации – в течение 7 рабочих дней, следующих за днем возникновения таких сомнений.

Основаниями для возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации являются:

– поступление в адрес агента финансового мониторинга информации из официальных источников, свидетельствующей о недостоверности сведений в отношении его клиентов;

– поступление писем от налоговых органов, содержащих информацию об отсутствии по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности.

Под датой возникновения сомнений в достоверности и точности ранее полученной информации следует понимать дату получения агентом финансового мониторинга соответствующего документа, зафиксированную в соответствии с внутренними нормативными актами, определяющими порядок регистрации входящей корреспонденции.

Агент финансового мониторинга обязан провести повторную идентификацию клиента, установление и идентификацию выгодоприобретателя, если у него возникают сомнения в достоверности сведений, полученных ранее, а также вправе провести повторную идентификацию клиента, установление и идентификацию выгодоприобретателя, если в отношении клиента, выгодоприобретателя или операции с денежными средствами или иным имуществом, проводимой клиентом, возникают подозрения в том, что они связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Если риск осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма оценивается как высокий, то операциям, проводимым по счетам клиента, уделяется повышенное внимание.

Результаты оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма не должны быть доступны лицам, не являющимся сотрудниками агента финансового мониторинга, за исключением уполномоченных органов государственной власти.

Источник: https://narodirossii.ru/?p=10437

Применение системы управления рисками в таможенных службах мира

В статье проанализированы показатели внешней торговли стран. Изложен опыт функционирования системы управления рисками в таможенных службах Австралии, Германии и России, выделены их особенности. Ключевые слова: статистика внешней торговли; таможенные органы; таможенный контроль; риск; система управления рисками; элементы риска. In article analyzes the indicators of foreign trade. The experience of risk management system in the Customs Services of Australia, Germany and Russia is expounded and pointed their features. Keywords: foreign trade statistics, customs, customs control, risk, risk management system, risk elements. Бурное развитие экономики, заключающееся в вовлечении стран в глобальные организации и интеграционные группировки, неразрывно связано с расширением международных экономических отношений, большая часть из которых реализуется через внешнюю торговлю. Вместе с тем, неравномерность развития стран в экономическом плане приводит к тому, что некоторые страны становятся зависимыми от более преуспевающих, что, несомненно, приводит к торговым конфликтам и способствует возникновению таможенных рисков. Обратимся к статистическим данным. Согласно можно выделить определенные страны по показателям внешней торговли (импорт и экспорт). Более наглядно они представлены в таблице 1 и 2.

Таблица 1

Импорт стран за 10 лет (млрд. долл США)

Страна

Год

США

1259,3

1200,2

1303,1

1525,4

1735,1

1918,1

2020,4

2169,5

1605,3

1968,1

Китай

225,0

295,2

412,8

561,2

660,2

791,8

956,2

1131,6

1004,2

1394,7

Германия

495,5

490,2

604,7

715,9

780,5

922,4

1056,0

1186,7

926,2

1068,1

Япония

379,5

337,2

383,1

454,6

515,0

579,6

619,7

762,6

550,6

692,6

Франция

310,8

311,9

370,1

442,6

490,6

546,5

631,4

715,0

556,6

599,2

Великобритания

334,6

335,5

380,9

451,9

483,1

547,5

622,1

641,3

485,2

561,5

Канада

238,8

222,0

239,1

273,1

323,4

349,0

379,8

407,2

320,3

390,5

РФ

33,9

46,2

57,3

75,6

98,7

137,8

199,8

267,1

167,4

229,7

Австралия

71,5

72,7

89,1

109,4

125,3

139,3

165,4

200,6

165,5

201,6

Таблица 2

Экспорт стран за 10 лет (млрд. долл США)

Страна

Год

Китай

249,2

325,6

438,2

593,3

762,0

969,4

1217,8

1428,7

1201,8

1578,3

США

781,9

693,1

724,8

818,5

907,2

1038,3

1163,0

1301,1

1056,8

1277,6

Германия

550,2

615,7

751,8

909,5

978,0

1122,1

1323,8

1451,4

1120,7

1271,4

Япония

479,2

416,7

472,0

565,7

595,0

649,9

714,2

782,1

580,7

770,0

Франция

298,8

308,6

362,6

418,3

443,6

490,7

550,5

608,5

474,8

519,7

Великобритания

281,8

276,3

304,4

341,7

371,4

428,3

434,8

468,2

356,5

410,2

РФ

103,1

106,7

133,7

181,7

241,5

301,2

351,9

467,6

301,7

397,7

Канада

276,6

252,4

272,7

304,6

359,4

389,5

416,4

452,2

314,0

386,0

Австралия

63,9

65,0

71,6

86,4

105,8

123,3

141,1

187,2

153,9

212,4

Статистические данные по экспорту и импорту стран показывают, что за 10 лет объем внешней торговли претерпел немалые изменения. Так, с каждым годом наблюдается постепенное увеличение показателей по основным странам практически в 1,5 раза. Вместе с тем, экономический кризис 2008 г. наложил отпечаток и на торговлю. Это наглядно видно из рассмотрения данных, приведенных в таблицах 1 и 2. Однако, уже в 2010 г. показатели внешней торговли у большинства стран увеличились и даже превысили показатели докризисного периода. Это свидетельствует о том, что постепенно страны начали искать пути выхода из сложившейся ситуации, заключающиеся в активном применении антикризисных мер. Безусловными лидерами, как по импорту, так и по экспорту являются США, Китай и Германия. Далее следуют такие страны, как Япония, Франция и Великобритания. Позиция Российской Федерации согласно статистическим данным варьируется. Так, по импорту она занимает срединное положение между Канадой и Австралией, зато показатели экспорта выделяют ее на первый план среди этих двух стран. Внешнеторговый оборот России в 2010 году составил 627,4 млрд. долларов США, что является довольно неплохим показателем по сравнению с 2009 г. (469,1 млрд. долларов США), когда страна еще переживала кризисное время. Среди стран СНГ Российская Федерация в экспорте товаров занимает лидирующее положение по сравнению с другими странами, входящими в данную интеграционную группировку. Как видно из таблицы 3, следом за Россией с большим отрывом в рейтинге идет Казахстан и Украина. Затем следует Белоруссия, которая больше чем в 2 раза отстает от двух предыдущих стран в экспорте.

Таблица 3

Экспорт стран СНГ за 10 лет (млрд. долл. США)

Страна

Год

РФ

103,09

106,71

133,66

181,66

241,47

301,24

351,93

467,58

301,66

397,67

Казахстан

8,81

10,03

13,23

20,60

28,30

38,76

48,35

71,97

43,20

57,24

Украина

14,57

17,96

23,07

32,67

34,23

38,37

49,30

66,95

39,70

51,43

Белоруссия

7,33

8,02

9,95

13,77

15,98

19,73

24,28

32,57

21,30

25,23

Азербайджан

1,75

2,17

2,59

3,62

4,35

6,37

6,06

47,76

14,70

21,33

Узбекистан

2,82

2,51

3,19

4,28

4,75

5,62

8,03

10,37

10,74

11,59

Таджикистан

0,78

0,74

0,80

0,92

0,89

1,40

1,47

1,41

1,01

2,31

Грузия

0,32

0,35

0,46

0,65

0,87

0,99

1,24

1,51

1,14

1,58

Киргизстан

0,51

0,49

0,58

0,72

0,67

0,79

1,13

1,62

1,44

1,49

Армения

0,29

0,51

0,69

0,72

0,95

1,00

1,22

1,06

0,70

1,01

Важнейшим событием 2010 года стало начало функционирования Таможенного союза России, Белоруссии и Казахстана, которое потребовало создания нормативно-правовой базы, внесения изменений в законодательство и нормативные правовые акты Российской Федерации в области таможенного дела и обеспечения оптимальных условий для их реализации. Примечательно, что Таможенный союз за столь непродолжительное время с момента его создания показал довольно неплохие результаты своей деятельности. Так, на пресс-конференции по итогам заседания Межгосударственного совета ЕврАзЭС и Высшего органа Таможенного союза Председатель Правительства РФ В.В.Путин сказал о том, что «объем взаимной торговли государств «тройки» увеличился на треть», что является неплохим показателем . Как было отмечено ранее, рост объемов международной торговли, наряду с положительной динамикой, имеет характерную особенность – возрастает нагрузка на таможенные органы. Опыт многих стран показал, что даже с увеличением численности сотрудников невозможно справиться с возрастающим объемом товаропотоков. Более того, в соответствии с международными нормами и правилами таможенные службы должны, с одной стороны, использовать защитные механизмы от некачественных товаров и тем самым действовать в интересах всего населения страны, а с другой стороны, соблюдать интересы бизнес-сообщества, обеспечив им снятие лишних административных барьеров. Традиционные методы таможенного контроля, которые заключались, например, в 100% таможенном досмотре, не позволяли эффективно выполнять данную задачу. В связи с этим необходимо было использовать совершенно новые подходы, одним из которых является система управления рисками (далее — СУР). Безусловно, как видно из данных таблицы 1 и 2, было бы логично рассмотреть опыт работы таможенных служб США, Китая, Японии, Великобритании и других стран, но он достаточно широко освещен в литературных источниках. В то же время, заслуживает определенного внимания опыт применения современных таможенных технологий в Германии и Австралии. Рассмотрим более подробно, как функционирует система управления рисками при таможенном контроле в этих странах. Германия входит в Европейский союз (далее – ЕС), а значит применение ею системы управления рисками основано на основополагающих документах ЕС в этой области. Главным образом, СУР в таможенной службе Германии направлена на автоматическую оценку с использованием данных, имеющих цель уменьшить риск налоговых убытков для государства. СУР позволяет осуществлять отбор рисков по их характеру, происхождению товара, участнику ВЭД, а также принимать решения о проверке товаров и транспортных средств до пересечения таможенной границы, что, несомненно, способствует упрощению таможенных формальностей. Таможня Германии активно сотрудничает с бизнес-сообществом, тем самым позволяя больше внимания уделять не добросовестности участника ВЭД, а вопросам борьбы с контрабандой и мошенничеством. Это связано с тем, что высшим федеральным органом в структуре немецкого таможенного управления является Федеральное министерство финансов, которому подчинено Федеральное антимонопольное управление. На региональном уровне находятся 5 финансовых управлений земель и оперативная таможня, которая имеет в своем подчинении оперативно-розыскные подразделения. Они, в свою очередь, являются местными органами власти наряду с главными таможнями и таможнями нижнего уровня . Таможенные органы Германии в своей работе применяют оценку рисковых ситуаций в отношении международного движения товаров при торговле со странами, не входящими в ЕС. Специальным подразделением, занимающимся менеджментом риска, является Центр анализа рисков в Германии (Riskoanalyse Zoll — ZORA), цель которого состоит в разработке профилей рисков для проведения таможенного контроля. Структура СУР имеет трехуровневую систему – центральный, региональный и местный уровни. Стратегии управления риском принимаются на первом уровне и связаны с налоговыми операциями. На региональном уровне осуществляется непосредственно оценка схемы СУР, ее доработка и, если требуется, пересмотр на федеральном уровне. На местном уровне управление рисками применяется налоговыми органами, которые могут проверить дела, выбранные для внешнего налогового аудита. Помимо централизованного анализа рисков, существует децентрализованная оценка участника ВЭД (Dezentrale Beteligtenbewertung – DEBBI), который может вынести суждение о только что появившемся участнике торговли. Данная оценка существенно влияет на обработку информации о нем и может быть пересмотрена в лучшую либо в худшую сторону. Вместе с тем, такая работа может дополнительно сформировать указания для профиля риска. Децентрализованная оценка участника ВЭД производится отдельно по специальным областям: импорт (E), экспорт (A), прочие (S). Оценка риска имеет 3 цифры, которая в области S не ставится: 1 – незначительный риск, 2 – средний риск, 3 – высокий риск. Предметом децентрализованной оценки участника торговли не являются товары, подлежащие особому контролю с точки зрения налогового обложения. Оценка риска происходит посредством унифицированного каталога оценок в электронном виде, содержащего определенные критерии. Особый случай представляет область S (прочие), в которой нет цифровых оценок, а значит, нет и градаций риска. Если оценка риска в DEBBI невозможна по каким-либо причинам, а контроль участника ВЭД необходим, то осуществляется связь с ZORA получения разрешения на проверку. Структурно СУР в таможенной службе Германии представлена на рис.3 и носит название «Четыре глаза».

Рис. 3. Структура СУР «Четыре глаза»

Сущность данной структуры заключается в оценке участника ВЭД по принципу участия 4-х должностных лиц, прежде чем итоги оценки будут занесены в DEBBI и направлены в ATLAS, являющейся системой оформления товаров. Для реализации этого принципа на децентрализованном уровне назначаются 2 ответственных лица: контролер высокого уровня и ответственный исполнитель. Их задача заключается в выражении собственного мнения об оценке участника ВЭД и направлении этого мнения на вышестоящий уровень. В свою очередь, на централизованном уровне имеются руководитель области и ответственный исполнитель, которые принимают решения по оценке. Следует отметить, что назначение лиц децентрализованного уровня осуществляет централизованный уровень (ZORA). Таким образом, в процессе установления риска участвуют «четыре глаза». Таможенная и пограничная служба Австралии является одной из передовых таможенных администраций в мире благодаря современным технологиям в области таможенного дела, основным из которых можно назвать систему управления рисками в процессе таможенного контроля. Применение СУР на отдельных таможенных постах в Австралии берет начало в 1994 г., однако, ее официальное внедрение в работу Таможенной и Пограничной службы относится к 1996 г. В основе работы по СУР лежит австралийско-новозеландский стандарт AS/NZS 4360:1994, положения которого впоследствии были включены в содержание Рекомендаций по риск-менеджменту Всемирной таможенной организации, пересмотренной в 1999 году Киотской конвенции. В целях определения приоритетов, а также более тщательного анализа каждой из областей хозяйствования в августе 1996 г. на базе таможенной службы были учреждены Национальные бизнес-центры. Предметом их деятельности стала координация действий таможенной службы в рамках каждой области, анализ и мониторинг динамики товарооборота, а также участие в разработке Национальной концепции развития таможенных органов. Важным шагом на пути к совершенствованию СУР стало принятие в 2003 году рамочных принципов бизнес-планирования и текущей деятельности на таможне с целью согласования вопросов по управлению рисками и бизнес-планирования в масштабах предприятия и отрасли в целом. Данный шаг можно охарактеризовать тем, что Таможенная служба Австралии оказывает содействие участнику ВЭД, учитывая его торговые потребности, а также обеспечивает доступ к необходимо информации, касающейся лиц, грузов и отраслей через основные связи с импортерами, экспортерами, таможенными брокерами, перевозчиками и другими заинтересованными сторонами. Применение СУР в Таможенной и Пограничной службе Австралии основано на стандарте AS/NZS ISO 31000:2009 и включает в себя следующие этапы:

  1. Установление контекста.

  2. Определение критериев риска.

  3. Анализ риска.

  4. Определение риск-рейтинг шкалы.

  5. Принятие решения по риску.

  6. Мониторинг и анализ результатов.

Первый этап (процесс установки контекста) включает 2 подэтапа:

  • идентификация участников ВЭД путем обработки информации об импортируемых товарах с учетом величины его налогообложения;

  • анализ сведений о состоянии отрасли, к которой относятся импортируемые товары, а также обзор государственной политики в данной отрасли хозяйствования с целью определения стратегии контроля.

Второй этап (установка критериев риска) проводится для правильного принятия решений о выборе объектов контроля. Следует обратить внимание на то обстоятельство, что уже в процессе формулировки критериев следует руководствоваться возможностью измерить риск и оперативно его устранить. По мнению австралийских экспертов наиболее важными критериями риска являются угроза человеческой жизни (социальный аспект), объем налогообложения участника ВЭД (фискальный аспект), сбои при доставке товара (торговый аспект). Учитывая данные критерии, в итоге идентификации рисков предполагается четкое определение подозреваемого риска в виде конкретной формулировки (например, занижение таможенной стоимости и т.п.). Далее формируется шкала для определения вероятности и тяжести ущерба от риска. На третьем этапе, заключающемся в анализе риска, австралийская таможенная служба учитывает возможность оказания содействия участнику ВЭД исходя из его торговых потребностей. Анализ риска также предполагает оценку вероятности и тяжести ущерба посредством проведения количественного и/или качественного анализа. На четвертом этапе сотрудники аналитического отдела, определив риск и тяжесть ущерба, должны принять оперативное решение по его устранению с минимальными материальными затратами. Существенно и то, что постоянный мониторинг процесса применения СУР обеспечивает целевой выбор объектов контроля с минимальными издержками. Одним из преимуществ управления рисками таможенной службой Австралии считается то, что она использует при таможенном контроле автоматизированную информационную систему (Automated Customs Information System, ACIS) и Интегрированную грузовую систему электронного декларирования (Integrated Cargo System, ICS). Основным программным продуктом данных систем является Customs Connect Facility (CCF) – уникальная разработка Службы и сторонних разработчиков, а именно ImpexDocs . Интересно отметить, что эта программа в достаточно короткие сроки и с минимальными затратами обеспечивает доступ к информации об участнике ВЭД и отрасли, в рамках которой она осуществляет свою деятельность, с привлечением тех таможенных органов государств, к которым относится тот или иной субъект. Существенно и то, что дальнейшее совершенствование СУР входит в Концепцию развития таможенных органов Австралии до 2015 года, в рамках которой планируется и далее углублять сотрудничество с таможенными службами других стран в области информационного обмена с целью ускорения принятия решений, а также обмена передовым опытом. Что касается СУР в Российской Федерации, то ее функционирование основано на принципах Киотской конвенции, которые, главным образом, направлены на упрощение и ускорение таможенных процедур, а также содействие участникам ВЭД. В настоящее время применение должностными лицами таможенных органов системы управления рисками в процессе таможенного контроля регламентировано Таможенным кодексом Таможенного союза и рядом актов ФТС (ГТК) России. Одним из основных документов являются Инструкции , а также письма ФТС России о порядке отчетности, содержащие методические рекомендации по минимизации рисков. Существуют, кроме того, нормативные и ведомственные акты общего пользования, в соответствии с которыми должностные лица таможенных органов применяют СУР согласно своему профилю деятельности дифференцированно. Что касается системы администрирования, созданной в российской таможенной службе, то она представлена в виде четырех составляющих, а именно: ФТС России, региональные таможенные управления, таможни и таможенные посты, — объединенных в единую информационную сеть, которая, в свою очередь, создает условия для построения эффективной СУР. Технология применения СУР основана на 4 элементах:

  1. Сбор и обработка информации.

  2. Выявление и анализ рисков.

  3. Разработка и реализация мер управления рисками.

  4. Обобщение результатов принятых мер и подготовка предложений.

Первый элемент предусматривает сбор и обработку всей существующей информации о товарах и транспортных средствах, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, из различных источников, перечень которых приведен в . Второй элемент СУР предполагает систематическое использование имеющейся у таможенных органов информации для определения причин и условий возникновения рисков, их идентификации и оценки возможных последствий несоблюдения таможенного законодательства. Анализ проводится с помощью традиционных математико-статистических методов, а также целевых методик выявления рисков, которые по необходимости разрабатываются структурными подразделениями таможенных органов по каждому критерию. По результатам анализа уполномоченные должностные лица определяют наличие взаимосвязей индикаторов и области риска. Анализ риска не может быть полным без его оценки. Оценка риска предполагает не только систематическое определение вероятности наступления риска, но и оценку возможных потерь от него, то есть оценку меры или степени последствий нарушения таможенного законодательства в случае его возникновения. Как правило, риск оценивается по трехбалльной системе: «высокий», «средний», «низкий». Определение степени риска позволяет выделить риски, при которых затраты на применение мер по их минимизации превышают возможные потери от их воздействия. Третий элемент СУР предполагает прогноз результатов и определение возможных последствий планируемых мер, вероятности наступления этих последствий, а также анализ возможных мер по предотвращению или минимизации рисков, а по результатам – выбор оптимальных, предусмотренных действующим законодательством РФ. Результатом выполненного анализа является создание нормативно-правового документа – профиля риска, в котором указывается совокупность сведений об области риска, индикаторе риска, а также о мерах по предотвращению или минимизации риска. Четвертый элемент СУР невозможен без отлаженной системы «обратной связи», которая на сегодняшний день не налажена технически и организационно, что непосредственным образом влияет на оценку эффективности СУР и принятие решения об актуализации или отмене профилей рисков. Одним из недостатков, присущих отечественной СУР, является несогласованность взаимодействия между таможенными постами и подразделениями, занимающимися реализацией СУР. Стоит заметить, что на данный момент действующие механизмы минимизации рисков не совершенны и требуют значительной доработки в материально-технической оснащенности некоторых таможенных постов, в области применения новейших программных средств, а также имеет место финансовая сторона данного вопроса. Подводя итог вышеизложенному, можно сделать вывод, что зарубежные таможенные администрации применяют современные технологии в процессе таможенного контроля – систему управления рисками, соответствующую международным стандартам в области риск-менеджмента и рекомендациям Всемирной таможенной организации. Развитие партнерских отношений между таможней и бизнес-сообществом намного облегчают торговлю в виду снятия лишних административных барьеров. Использование максимально упрощенных процедур для добросовестных участников ВЭД способствует быстрому и своевременному поступлению таможенных платежей в государственный бюджет. Эффективность применения СУР также зависит от компаний-разработчиков данной системы, которые используют опыт информационных технологий и применяют его на практике, тем самым способствуя достижению максимального результата, когда содействие торговле и таможенный контроль не противостоят друг другу. Этот же принцип лежит в основе отечественной СУР. Примечательно, что российская СУР использует похожий алгоритм действий, что австралийская и немецкая таможенная служба. Вместе с тем, недостаточно хорошо развиты такие составляющие, как нормативная, техническая и организационная. Несмотря на это, можно с уверенностью сказать, что отечественная СУР во многом ориентирована на международные стандарты, а значит, эффективность от применения данной системы будет только увеличиваться.

Литература:

  1. The 2010 International Trade Statistics Yearbook. Режим доступа: World Wide Web. URL: http://comtrade.un.org/pb/Default.aspx.

  2. Официальный сайт Комиссии Таможенного союза. Режим доступа: World Wide Web. URL: http://www.tsouz.ru.

  3. Ткаченко И.Е. Анализ практики применения системы управления рисками в зарубежных таможенных администрациях / Отчет о НИР. – М.: РИО РТА, 2009.

  4. Бойко А.П. Совершенствование управления таможенным контролем с учетом факторов риска: дис. … канд. экон. наук. М.: РИО РТА, 2008.

  5. Официальный сайт Немецкого таможенного управления. Режим доступа: World Wide Web. URL: http:// www.zoll.de.

  6. Официальный сайт Австралийской таможенной и пограничной службы. Режим доступа: World Wide Web. URL: http://www.customs.gov.au.

  7. Risk Management in Commercial Compliance. Режим доступа: World Wide Web. URL: http://www.anao.gov.au/ upoads/documents/1997-98_Audit_

  8. Communicating Electronically With Customs. Режим доступа: World Wide Web. URL: http://www.customs.gov.au/ webdata/resources/ files/ communicating_electronically_with_customs.pdf.

  9. Приказ ГТК России от 26.09.2003 № 1069 «Об утверждении концепции системы управления рисками в таможенной службе Российской Федерации».

  10. Приказ ФТС России от 11.01.2008 № 11 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене».

Источник: https://moluch.ru/archive/34/3892/

Международный опыт применения системы управления рисками

Соединенные Штаты Америки

В Соединенных Штатах Америки внедрен уровневый подход к оценке безопасности системы поставок.

Бюро таможенного и пограничного контроля Соединенных Штатов (БТПК) приняло основанный на риске уровневый подход для обеспечения безопасности поставок. Методология имеет развитую за несколько лет, всеобъемлющую стратегию, которая увеличивает уровень безопасности по всем потенциальным направлениям транзита, которая более эффективна и экономически выгодна, чем альтернативные подходы, которые сосредотачиваются исключительно на единственном уровне защиты. Используя такую технологию работа БТПК направлена на обнаружение, предотвращение или сдерживание угроз в отношении поставок, применяя, когда это необходимо, дополнительные уровни системы безопасности воздушного, наземного сообщения и морских путей. Некоторые из этих дополнительных уровней включают:

• продвинутое электронное информирование в режиме 24-часов, дополненное требованиями о необходимости регистрации безопасности импортера;

• проверка всей информации об отгрузке посредствам автоматизированной системы целевого отбора (АСЦО) и национального аналитического центра;

• сотрудничество авторизированных экономических операторов с промышленностью и частным сектором, такое как C-TPAT;

• сотрудничество с иностранными структурами, такими как инициатива безопасности контейнерных перевозок, и инициатива безопасности грузовых перевозок;

• сотрудничество с другими американскими правительственными учреждениями, такими как Служба безопасности грузовых авиаперевозок;

• использование неинтрузивных технологий контроля и обязательного таможенного досмотра для всех рискованных поставок.

Цель такого многоуровневого подхода состоит в том, чтобы объединить эти меры в единый процесс, и таким образом позволить БТПК своевременно получать, обрабатывать и использовать коммерческую и конфиденциальную информацию. Такой систематизированный подход позволяет эффективнее производить отбор поставок с высокой степенью риска, не препятствуя перемещению товаров в американских портах. Отдельные уровни обеспечивают тщательную защиту различным сегментам системы поставок, гарантируя, что товар и вся информация о товаре регулярно оцениваются, для того что бы обеспечить безопасность в полном объеме.

Аргентина

Чтобы контролировать внешнеторговые операции в Аргентине было создано Главное управление таможенного контроля в Главном таможенном управлении.

Аргентинская таможня, согласно предписанию АФИП № 36/06 от 18 января 2006, включена в организационную структуру Управления рисками, которая подчиняется Главному управлению таможенного контроля.

Для выполнения задач, возложенных на Главное таможенное управление и для осуществления контроля над международным движением товаров, были распределены полномочия по различным направлениям деятельности, что способствовало централизации стратегической информации и децентрализации операций по контролю.

Учитывая новые способы ведения международной торговли, угрозы национальной безопасности, такие как контрабанда, мошенничество, подделку товарных знаков, международный терроризм и нелегальный оборот наркотиков, схема таможенного контроля была пересмотрена таким образом, что при проведении таможенного контроля используется стратегическая информация и данные разведки путем формирования профилей риска в отношении различных иностранных экономических агентов.

Методы, используемые при управлении рисками в Аргентине, применимы для борьбы с перемещением контрафактной продукции, а также для защиты и облегчения обмена информацией о товарах.

Процесс анализа степени рисков, использование электронных систем, позволяющих проводить анализ большого объема информации, и использование унифицированных критериев оценки товаров и экономических агентов, являются основой эффективного контроля, который не затрудняет международную торговлю и обеспечивает сокращение рисков для граждан.

Основная задача Главного управления рисками состоит в формировании стратегической политики таможенного контроля, сборе и анализе информации для определения профилей риска и координации действий во взаимной деятельности Главного таможенного управления с другими организациями.

Управление состоит из двух основных отделов: отдел отбора и отдел стратегического управления оценками. В их задачи входит:

— разработка критериев для определения профилей рисков в отношении операций, мест назначения, экономических агентов и вспомогательных средств внешней торговли, а также оценка их результатов;

— формирование аналитических критериев для оценки товаров. Указанные критерии будут использоваться для проведения процедуры целевого отбора.

Эти действия проводятся в рамках рекомендации Всемирной таможенной организации, которая устанавливает правила для системы анализа рисков, состоящие в том, что таможенные органы должны применять автоматизированную систему для анализа рисков и идентификации товаров, которые могут иметь высокий риск.

Таможенные органы Аргентины также принимают во внимание положения Стандарта ISO 31000:2009 для успешного управления рисками, который помогает общественным и частным организациям в развитии, применении и улучшении структуры управления рисками как фундаментальной части их системы управления.

Турецкая республика

В Турецкой Республике при применении системы управления рисками существует четыре уровня таможенного контроля:

— красный коридор (красная линия): перемещение по такому коридору включает в себя документальный и физический контроль (досмотр) в отношении товаров. Возможен полный или частичный контроль, а также изъятие товаров для проведения экспертиз в таможенной лаборатории;

— желтый коридор (желтая линия): перемещение по желтому коридору представляет собой проведение документального контроля в отношении товаров, а именно таможенной декларации с полным пакетом прилагаемых документов;

— синий коридор (синяя линия): правом перемещения товаров по синему коридору обладают фирмы (экспортеры или импортеры), обладающие статусом «подтвержденного» лица. Перемещение по данному коридору сопровождается различными преференциями, например завершение таможенного контроля без представления отдельных документов, а также незамедлительное получение товара после уплаты причитающихся таможенных платежей, с последующим таможенным контролем на складах указанных организаций и на основании представленных бухгалтерских документов;

— зеленый коридор (зеленая линия): в отношении товаров, перемещаемых по данному коридору, физический и документальный контроль не осуществляется. По зеленому коридору перемещаются товары, наименее подверженные таможенному контролю. Правом перемещения по такому коридору обладают министерства и ведомства, дипломатические учреждения, фирмы, обладающие статусом «подтвержденного» лица.

СУР интегрирована в многоступенчатую систему электронной передачи информации таможенных органов Турецкой Республики, которой автоматически определяются критерии применения СУР и выбор коридора определяется автоматически в соответствии с профилем рисков, на основании данных, имеющихся в распоряжении таможенных органов.

Согласно имеющейся информации в Турецкой Республике доля товарных партий подвергнутых в 2016 году таможенному досмотру от общего количества товарных партий, составила 15%, что более чем в пять раз выше аналогичного показателя в Российской Федерации.

Таможенная служба Турецкой Республики по результатам проводимого анализа также устанавливает критерии и алгоритмы расчета показателей СУР, вместе с тем указанная информация ограничена к распространению.

Корея

В Кореи система управления рисками носит интегрированный характер. Управление рисками основано на информационно-коммуникационных технологиях. Таможенная служба Кореи (ТСК) отбирает и проводит проверки в отношении пассажиров, товаров и транспорта с высокой степенью риска по результатам анализа. ТСК традиционно проводила анализ степени риска при постконтроле в отношении незаконных сделок и в случаях уклонения от уплаты налогов, а также сформировала в 2002 году Таможенную базу данных (ТБД).

В ТБД собраны данные не только от подразделений таможенной службы, но и от других правительственных структур, таких как Министерство юстиции, Государственная налоговая служба, Министерство иностранных дел и торговли, Министерство земельных ресурсов, транспорта и морских дел.

С 2008 ТСК начинает формирование Интегрированной системы управления рисками (ИСУР) со следующими функциями:

— автоматическая интеграция и сегментация данных;

— представление определенной информации (высокого, среднего и начального уровня);

— распространение информации и критерии отбора;

— формирование факторов риска, используя комплекс индикаторов целевого отбора.

Интегрированная система управления рисками состоит в необходимости осуществления следующих последовательных четырех шагов:

— шаг 1: первоначальный отбор предварительных данных и отчетов;

— шаг 2: анализ с использованием автоматической фильтрации и мониторинга;

— шаг 3: отбор при помощи моделирования и многоуровневых факторов;

— шаг 4: оценка результатов обработки риска.

Развитие ИСУР продолжается, основываясь на интеграции процесса получения ин-формации. Учитывая успешный опыт формирования ИСУР, ТСК планирует создание «Национального Совета по Планированию (предварительное название, НСП)» для более эффективного и действенного управления рисками. Эффективное управление рисками требует тесного сотрудничества взаимосвязанных структур, включая службы на границе и в других государствах. Объединение усилий НСП и высокотехнологичного управления информацией улучшит возможности целевого отбора, приводя к увеличению сбора таможенных платежей.

Источник: http://www.customs.ru/index.php?option=com_content&view=article&id=25623:2017-08-10-11-02-22&catid=602:2017-08-10-11-00-08&Itemid=2731

Основные принципы управления риском Текст научной статьи по специальности «Экономика и экономические науки»

Управление рисками

ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ

нм яшина,

кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов и кредита Саратовский государственный аграрный университет им. Н.И. Вавилова

Управление рисками представляет собой специфическую сферу экономической деятельности, требующую глубоких знаний в области анализа хозяйственной деятельности, методов оптимизации хозяйственных решений, страхового дела, психологии и многого другого. Основная задача предпринимателя в этой сфере — найти вариант действий, обеспечивающий оптимальное для данного проекта сочетание риска и дохода, исходя из того, что чем прибыльнее проект, тем выше степень риска при его реализации .

В условиях объективного существования риска и связанных с ним финансовых, моральных и других потерь возникает потребность в определенном механизме, который позволил бы наилучшим из возможных способов с точки зрения поставленных предпринимателем целей учитывать риск при принятии и реализации хозяйственных решений. Таким механизмом является управление риском (риск-менеджмент). Управление риском можно охарактеризовать как совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления таких событий .

Управление риском как система состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления). В системе управления риском объектом управления являются риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска (отношения между: предпринимателями-партнерами, конкурентами; заемщиком и кредиторами; страхователем и страховщиком). Субъектом управления в системе управления риском является специальная группа людей (предприниматель, финансовый менеджер, менеджер по риску, специалисты по страхованию и др.), которая

посредством различных приемов и способов управления осуществляет целенаправленное воздействие на объект управления.

При этом следует отметить, что существование риска как неотъемлемого элемента экономического процесса, а также специфика используемых в этой сфере управленческих воздействий привели к тому, что управление риском в ряде случаев стало выступать в качестве самостоятельного вида профессиональной деятельности. Этот вид деятельности выполняют профессиональные институты специалистов, страховые компании, а также финансовые менеджеры, менеджеры по риску, специалисты по страхованию .

Главными задачами специалистов по риску являются: обнаружение областей повышенного риска; оценка степени риска; анализ приемлемости данного уровня риска для организации (предпринимателя); разработка в случае необходимости мер по предупреждению или снижению риска; в случае, когда рисковое событие произошло, принятие мер к максимально возможному возмещению причиненного ущерба. Конкретные методы и приемы, которые используются при принятии и реализации решений в условиях риска, в значительной степени зависят от специфики предпринимательской деятельности, принятой стратегии достижения поставленных целей, конкретной ситуации.

Вместе с тем теория и практика управления риском выработала ряд основополагающих принципов, которыми следует руководствоваться субъекту управления. Среди основных принципов управления риском можно выделить следующие: 1) нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал; 2) необходимо думать о последствиях риска; 3) нельзя рисковать многим ради малого . Реализация первого принципа означает, что прежде чем принять решение в условиях риска, предприниматель должен: определить максимально возможный объем убытка в случае

наступления рискового события; сопоставить его с объемом вкладываемого капитала и всеми собственными финансовыми ресурсами и определить, не приведут ли эти убытки к банкротству предприятия.

Реализация второго принципа требует, чтобы предприниматель, зная максимально возможную величину убытка, определил, к чему она может привести. На основе этой информации необходимо принять решение о принятии риска на свою ответственность, передаче риска на ответственность другому лицу (случай страхования риска) или об отказе от риска (т. е. от мероприятия). Реализация третьего принципа предполагает, что прежде чем принять решение о внедрении мероприятия, содержащего риск, необходимо соизмерить ожидаемый результат (отдачу) с возможными потерями, которые понесет предприниматель в случае наступления рискового события.

Только при приемлемом для предпринимателя соотношении отдачи и возможных потерь следует принимать решение о реализации рискового проекта . Здесь следует отметить, что в каждом конкретном случае приемлемость указанного выше соотношения является различной и зависит от многих факторов, целей и задач проекта; политики, стратегии и тактики предпринимателя в области риска, его имущественного состояния и других показателей. Этот принцип предполагает также соизмерение величины возможного сокращения убытков в результате принимаемых мер, направленных на уменьшение степени риска, или передачи риска другому лицу, с дополнительными затратами, связанными с реализацией этих мер. Например, соизмерение страховой суммы и страхового взноса.

При раскрытии содержания рассмотренных принципов в определенной мере затронуты приемы управления риском (средства разрешения рисков), основными из которых являются избежание риска, снижение степени риска, принятие риска.

Избежание риска означает отказ от реализации мероприятия (проекта), связанного с риском. Такое решение принимается в случае несоответствия указанным выше принципам. Например, уровень возможных потерь, а также дополнительные затраты, связанные с уменьшением риска или передачей риска другому лицу, неприемлемы для предпринимателя; уровень возможных потерь значительно превышает ожидаемую отдачу (прибыль). Избежание риска является наиболее простым и радикальным направлением в системе управле-

Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте наш сервис подбора литературы.

ния риском. Оно позволяет полностью избежать возможных потерь и неопределенности. Вместе с тем, как правило, избежание риска означает для предпринимателя отказ от прибыли. Поэтому при необоснованном отказе от мероприятия (проекта), связанного с риском, имеют место потери от неиспользованных возможностей .

Кроме того, следует учитывать, что избежание одного вида риска может привести к возникновению других. Например, отказ от риска, связанного с авиаперевозкой грузов, ставит перед предпринимателем проблему перевозок водным, автомобильным или железнодорожным транспортом.

Снижение степени риска предполагает сокращение вероятности и объема потерь. Существует много различных способов снижения степени риска в зависимости от конкретного вида риска и характера предпринимательской деятельности.

Одним из частных случаев снижения степени риска является передача риска, состоящая в передаче ответственности за риск (полностью или частично) кому-то другому, например страховой компании.

Принятие риска означает оставление всего или части риска (в случае передачи части риска кому-то другому) за предпринимателем, т. е. на его ответственности. В этом случае предприниматель принимает решение о покрытии возможных потерь собственными средствами.

Как видим, в основе управления риском лежат целенаправленный поиск и организация работы по снижению риска, получение и увеличение отдачи в неопределенной хозяйственной ситуации. Конечная цель управления риском соответствует целевой функции предпринимательства. Она заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом для предпринимателя соотношении прибыли и риска.

Известно, что управление как целенаправленное воздействие управляющей системы на управляемую обычно проявляется в виде множества взаимосвязанных между собой процессов подготовки, принятия и организации выполнения управленческих решений, составляющих технологию процесса управления .

Как система управления управление риском также предполагает осуществление ряда процессов и действий, реализующих целенаправленное воздействие на риск. К ним можно отнести: анализ риска; определение целей рисковых вложений капитала; сбор и обработку данных по аспектам риска; определение вероятности наступления

рисковых событий; выявление степени и величины риска; выбор приемов управления риском и способов его снижения.

Анализ риска включает сбор и обработку данных по аспектам риска, качественный и количественный анализ риска.

Меры по устранению и минимизации риска включают выбор и обоснование предельно допустимых уровней риска, выбор методов снижения риска, формирование вариантов рискового вложения капитала, оценку их оптимальности на основе сопоставления ожидаемой отдачи (прибыли и т. п.) и величины риска.

Сбор и обработка данных по аспектам риска — один из важнейших этапов процесса управления риском, поскольку процесс управления в первую очередь предполагает получение, переработку, передачу и практическое использование различного рода информации. Сбор и обработка информации по аспектам риска осуществляется на протяжении всего процесса принятия решения. По мере перехода от одного этапа к другому при необходимости может уточняться потребность в дополнительной информации, осуществляться ее сбор и обработка.

Кроме того, результаты выполненных работ предшествующих этапов служат, как правило, исходной информацией, необходимой для выполнения последующих этапов. Особо важную роль играет информация в процессе качественного и количественного анализа риска.

Качественный анализ предполагает: выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск, поэтому необходимо провести следующее:

— установление потенциальных зон риска;

Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте наш сервис подбора литературы.

— идентификацию (установление) всех возможных рисков;

— выявление практических выгод и возможных негативных последствий, которые могут наступить при реализации содержащего риск решения.

При этом значение имеют выявление и идентификация всех возможных рисков. Для обоснованного принятия решений необходимо знать, с риском какого вида и типа придется иметь дело. От «непредсказуемого», но выявленного риска можно, строго говоря, застраховаться (вплоть до отказа от проекта), а от невыявленного или проигнорированного риска застраховаться невозможно.

В процессе качественного анализа важно не только установить все виды рисков, которые угрожают проекту, но и, по возможности, выявить возможные потери ресурсов, сопровождающие

наступление рисковых событий. Результаты качественного анализа служат важной исходной информацией для осуществления количественного анализа.

Количественный анализ предполагает численное определение отдельных рисков и риска проекта (решения) в целом. На этом этапе определяются численные значения вероятности наступления рисковых событий и их последствий, осуществляется количественная оценка степени (уровня) риска, определяется (устанавливается) также допустимый в данной конкретной обстановке уровень риска.

В процессе качественного анализа может быть выделена обширная группа рисков, с которыми придется столкнуться предпринимателю при реализации проекта: от пожаров и землетрясений; забастовок и межнациональных конфликтов; изменений в налоговом регулировании и колебаний валютного курса; недобросовестной конкуренции; коррупции, рэкета и злоупотреблений персонала. При этом вероятность каждого типа риска различна, так же, как и сумма убытков, которые они могут вызвать.

Количественная оценка вероятности наступления отдельных рисков и того, во что они могут обойтись, позволяет выделить наиболее вероятные по возникновению и весомые по величине потерь риски, которые будут являться объектом дальнейшего анализа для принятия решения о целесообразности реализации проекта.

В экономической литературе по проблеме риска приводится много разных методов количественной оценки риска, наиболее распространенными из которых являются статистический метод и метод экспертных оценок .

Суть статистического метода заключается в том, что изучается статистика потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном производстве, устанавливаются величина и частотность получения того или иного экономического результата, составляется наиболее вероятный прогноз на будущее. Статистический метод количественной оценки риска требует наличия значительного массива данных, которые не всегда имеются в распоряжении предпринимателя. Сбор и обработка данных могут весьма дорого обойтись, поэтому часто при недостатке информации приходится прибегать к другим методам.

Суть экспертного метода заключается в получении количественных оценок риска на основании обработки мнений опытных предпринимателей или специалистов.

Применение этого метода особенно эффективно при решении сложных неформализуемых проблемных ситуаций, когда неполнота и недостоверность информации не позволяют использовать статистический или другие формализованные методы для количественной оценки риска. К недостаткам этого метода относятся отсутствие гарантий достоверности полученных оценок, а также трудности в проведении опроса экспертов и обработке полученных данных. Если второй недостаток относится к преодолимым трудностям, то первый имеет принципиальное значение. Повышение достоверности экспертных оценок требует соответствующих процедур отбора экспертов по многим критериям и количественных методов обработки мнений экспертов. Как показывает опыт использования экспертных оценок в различных областях деятельности, при правильной организации процедуры экспертизы и согласованности мнений экспертов, определяемой специальными методами, достоверность оценок гарантируется. На практике, как правило, наблюдается сочетание (комбинация) статистического и экспертного методов. В результате проведения анализа риска получается картина возможных рисковых событий, вероятность их наступления и последствий.

После сравнения полученных значений рисков с предельно допустимыми значениями вырабатывается стратегия управления риском и на этой основе — меры предотвращения и уменьшения риска.

Меры по устранению и минимизации риска включают следующие этапы:

— оценку приемлемости полученного уровня риска;

Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте наш сервис подбора литературы.

— оценку возможности снижения риска или его увеличения (в случае, когда полученные значения риска значительно ниже допустимого, а увеличение степени риска обеспечит повышение ожидаемой отдачи);

— выбор методов снижения (увеличения) рисков;

— формирование вариантов снижения (увеличения) рисков;

— оценку целесообразности и выбор вариантов снижения (увеличения) рисков.

После выбора определенного набора мер по устранению и минимизации риска следует принять решение о степени достаточности выбранных мер.

В случае достаточности — осуществляется реализация проекта (принятие оставшейся части риска), в противном случае — целесообразно отказаться от реализации проекта (избежать риска) .

Следует отметить, что нами рассмотрена лишь общая схема процесса управления риском. Характер и содержание перечисленных выше этапов и работ, используемые методы их выполнения в значительной степени зависят от специфики предпринимательской деятельности и характера возможных рисков.

Сущностьи содержание рассмотренных этапов— методы количественной оценки предпринимательского риска, методы принятия решений по выбору вариантов в условиях риска и неопределенности, методы и пути снижения рисков — являются предметом дальнейшего исследования.

Литература

1. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. 3-е изд., перераб. и доп. / И. Т. Балабанов. М.: Финансы и статистика, 2002. 528 с.

2. Бринк И. Ю, Савельева Н. А Бизнес-план предприятия. Теория и практика / И. Ю. Бринк, Н.А. Савельева. Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов н. /Д: Феникс, 2002. 384 с.

3. Буров В. П., Ломакин А. Л., Морошкин В. А. Бизнес-план фирмы: Теория и практика. / В. П. Буров, А. Л. Ломакин, В. А Морошкин. М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Изд-во «ЭКМОС», 2000. 176 с.

4. Зелль А. Бизнес-план: Инвестиции и финансирование, планирование и оценка проектов: Пер. с нем. / А. Зелль. М.: Изд-во «Ось-89», 2001. 240 с.

5. Станиславчик Е. Н. Бизнес-план: Управление инвестиционными проектами/ Е. Н. Станис-лавчик. М.: «Ось-89», 2001. 128 с.

6. Уткин Э. А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности/ Э. А. Уткин. М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Изд-во ЭКМОС, 1998. 186 с.

Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте наш сервис подбора литературы.

7. Финансовый бизнес-план: Учеб. пособие. / Под ред. действ. члена Акад. инвестиций РФ, д-р экон. наук, проф. В. М. Попова. М.: Финансы и статистика, 2000. 480с.

Источник: https://cyberleninka.ru/article/n/osnovnye-printsipy-upravleniya-riskom

Управление рисками: новые принципы

Став в 2007 году генеральным директором ВР, Тони Хейворд торжественно поклялся, что займется прежде всего вопросами безопасности. Он ввел новые правила. Согласно им, например, переносить с места на место чашку с кофе можно было, только накрыв ее крышкой. А еще сотрудникам рекомендовалось не вести смс-переписку, управляя автомобилем. Прошло три года, и в июне 2010 года на глазах Хейворда в Мексиканском заливе взорвалась буровая платформа Deepwater Horizon, что привело к одной из самых страшных в истории рукотворных экологических катастроф. Американская следственная комиссия пришла к выводу, что причиной трагедии стали ошибки в управлении, парализовавшие «способность ответственных лиц выявлять риски, надлежащим образом оценивать их, сообщать о них и их устранять».

ИДЕЯ КОРОТКО

Система управления рисками, основанная на соблюдении правил, хороша, если речь идет об укоренении корпоративных ценностей и контроле за персоналом.
Но она не годится для предотвращения угроз, которые могут помешать компании реализовывать ее стратегию, а также нежелательных последствий развития новых технологий или значительных политических изменений. Готовиться к опасностям такого рода нужно, серьезно обсуждая их.
Важно учитывать масштаб предполагаемых угроз и скорость изменения их характера. Хотя структуры, отвечающие за анализ рисков и поиск контрмер, у каждой компании свои, всю эту работу нужно увязывать с корпоративными процедурами стратегического планирования.
Держать под контролем серьезные внешние риски, неподвластные компаниям, можно с помощью таких инструментов, как анализ сценариев развития событий и вероятных действий конкурентов. Выбор способа зависит от того, как быстро могут материализоваться потенциальные опасности и чем они вызваны — изменениями геополитического, экономического, природного характера или же действиями конкурентов.

История Хейворда высвечивает общую проблему. На управление рисками, сколько бы об этом ни говорили и сколько бы денег в это ни вкладывали, чаще всего смотрят с одной точки зрения: соответствия требованиям. Чтобы их выполнять, надо сформулировать побольше правил и заставить персонал следовать им. Конечно, многие правила вполне разумны и действительно предотвращают некоторые потенциально серьезные опасности. Но никакими правилами не снизить вероятность катаст­рофы вроде той, что произошла с Deepwater Horizon, и не уменьшить ее последствий. Ведь правила не предотвратили банкротства многих финансовых организаций во время кредитного кризиса 2007—2008 годов.

В этой статье мы предлагаем новую классификацию рисков. Она позволяет понять, какие из них можно держать под контролем с помощью правил, а для каких нужны иные меры. Мы рассказываем о том, какие трудности сопряжены с проведением открытых, конструктивных обсуждений рисков, сопутствующих реализации корпоративной стратегии, и доказываем, что такого рода дискуссии должны иметь не просто теоретическую, но и практическую значимость, то есть их выводы должны прямо отражаться на процедурах выработки и воплощения стратегии. И в заключение мы поговорим о том, как выявлять непредвиденные риски, которые возникают независимо от стратегии и работы организации, и как готовиться к ним.

Управление рисками: правила или диалог?

Первый шаг на пути к созданию надежной системы управления рисками — понимание того, что организация сталкивается с разными по своей природе угрозами. В ходе исследования мы выявили три их категории. К какой бы ни относилась та или иная опасность, она может оказаться роковой для стратегии компании и даже для дальнейшего существования бизнеса.

Категория 1: предотвратимые риски. Имеются в виду опасности, возникающие в самой организации; их можно контролировать, необходимо устранять или избегать. Речь, в частности, идет о последствиях неправомочных, незаконных, неэтичных, ошибочных дейст­вий рядовых сотрудников и руководителей, а также сбоев в стандартных рабочих процессах. Что касается дефектов и ошибок, из-за которых бизнес серьезно не пострадает и избавиться от которых полностью слишком дорого, то тут, конечно, компания должна предусмотреть «поле допуска». Но в целом подобные риски следует устранять, поскольку они нежелательны стратегически. Не слишком щепетильный торговый агент или сотрудник, дающий взятку чиновнику, могут обеспечить фирме некую сиюминутную выгоду, но в целом их действия подрывают репутацию компании, что обязательно отразится на ее стоимости. Рисков этой категории лучше вообще не допускать, а для этого нужно жестко контролировать рабочие процессы, укоренять желательные нормы поведения и добиваться грамотных решений. Поскольку о соблюдении правил уже написано немало, мы не будем здесь вдаваться в подробности; отсылаем заинтересованных читателей к врезке «Выявление предотвратимых рисков и выработка контрмер».

ВЫЯВЛЕНИЕ ПРЕДОТВРАТИМЫХ РИСКОВ И ВЫРАБОТКА КОНТРМЕР

Компании не в состоянии предвидеть все ситуации, в которых у сотрудников возникает конфликт интересов. Поэтому в качестве первой линии обороны вполне годятся четко сформулированные цели и ценности компании.
Миссия. Необходимо внятно и однозначно определить миссию организации. Для коллектива это станет своего рода Полярной звездой, по которой они будут ориентироваться в бурном море бизнеса. Например, первая фраза знаменитого кредо Johnson & Johnson, документа, определяющего философию корпорации, такова: «Наша основная ответственность — перед врачами и медицинскими сестрами, перед пациентами, перед отцами и матерями, перед всеми, кто пользуется нашей продукцией и услугами». И каждый в компании понимает, чьи интересы в любой ситуации стоят на первом месте. Миссию организации должны знать и разделять все сотрудники.
Ценности. Компаниям необходимо выстроить ясную систему ценностей, чтобы сотрудники руководствовались ими, взаимодействуя с клиентами, поставщиками, коллегами, акционерами, представителями сообществ. Это гарантирует, что не будут нарушены стандарты компании и ничто не поставит под угрозу ее репутацию и активы.
Границы. Корпоративная культура определяет, чего делать нельзя. Благодаря четко очерченным границам можно тщательно контролировать действия. Только подумайте: девять из Десяти заповедей и девять из первых десяти поправок к Конституции США 1787 года (больше известных как «Билль о правах») сформулированы в форме отрицания. Компаниям нужны своды корпоративных правил, в которых объяснялось бы, как вести себя в случае конфликта интересов, нарушения антитрестовского законодательства, разглашения коммерческой тайны, служебной информации, взяточничества, дискриминации, сексуальных домогательств.
Конечно, сколько ни формулируй миссию, сколько ни определяй ценности и ни очерчивай границы, это еще не гарантирует, что сотрудники всегда будут вести себя достойно. Чтобы люди правильно действовали в любых ситуациях, топ-менеджеры должны подавать им пример и показывать, что у них слова не расходятся с делами. Компаниям нужны надежные системы внутреннего контроля. Необходимо предусмотреть, например, разделение полномочий и отладить процесс информирования руководства о нарушениях, тогда станет меньше не только проступков, но и искушения их совершать. Сильный независимый отдел внутреннего контроля, который бы постоянно следил за тем, как сотрудники соблюдают правила и инструкции, тоже удерживал бы людей от нарушений и выявлял бы уже происшедшие.

Категория 2: риски стратегии. Некоторые риски предприятия берут на себя добровольно — ради максимальной прибыли, которую можно получить, реализуя бизнес-стратегию. Банк, например, рискует, предоставляя кредиты, компании-производители — вкладывая деньги в исследования и разработки. Риски этой категории существенно отличаются от предотвратимых, поскольку их нельзя назвать нежелательными по сути. Если стратегия нацелена на получение большой прибыли, то она изначально подразумевает высокий риск, и значит, ради потенциальной прибыли надо тщательно отслеживать этот ключевой фактор ее достижения. ВР, бурившая в Мексиканском заливе скважину глубиной в несколько километров, очень рисковала, надеясь хорошо заработать на нефти и газе, которые рассчитывала добыть. Риски стратегии невозможно контролировать и предотвращать, только соблюдая правила. В этом случае нужна система управления рисками, которая бы снижала вероятность их «материализации», а если события развиваются по негативному сценарию, то помогала бы компании направлять их в нужное русло. Такая система не помешает компаниям браться за самые авантюрные начинания; наоборот, она позволит идти на больший риск, сулящий более высокие прибыли, чем у конкурентов, не обладающих столь же эффективной системой.

Категория 3: внешние риски. Иногда компания попадает в зону риска из-за событий, происходящих вне ее стен, которые от нее не зависят и на которые она никак не может воздействовать. Это природные и политические катастрофы, глубинные макроэкономические сдвиги. Управлять внешними рисками нужно особым образом. Поскольку предотвратить вызывающие их события компании не в силах, важно прежде всего выявлять их признаки (задним числом обычно становится понятно, что они не могли не случиться) и пытаться смягчить их последствия. Процедуры управления рисками компании должны соответствовать перечисленным трем категориям. Соблюдать правила важно, если речь идет о рисках предотвратимых, но для внеш­них и угрожающих стратегии это абсолютно не применимо, а значит, в подобных случаях нужны другие подходы, предполагающие в том числе открытое и подробное обсуждение риска. Правда, это легко только на словах. Как показали обширные исследования поведения отдельных людей и целых организаций, наша психика устроена таким образом, что мы предпочитаем закрывать глаза на вероятные опасности и не любим заранее их обсуждать.

Почему так трудно обсуждать риски

В результате многочисленных исследований ученые сделали вывод, что люди переоценивают свою способность оказывать влияние на события, которые на самом деле во многом определяются стечением обстоятельств. Мы слишком уверены в точности наших прогнозов и оценок риска и, мягко говоря, не совсем адекватно представляем себе их вероятные последствия.

Полная версия статьи доступна подписчикам Выберите срок онлайн-подписки:

Источник: https://hbr-russia.ru/management/korporativnyy-opyt/a11314

ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТ ПО УПРАВЛЕНИЮ РИСКАМИ

Комплексное исследование разнообразных рисков на стадии разработки проекта с помощью системы подходов и методов, представленных в предыдущих разделах, предпринимается не только в целях анализа проектных рисков в начале жизненного цикла проекта.

Выводы, сделанные на основе такого исследования, оказывают существенную помощь менеджеру проекта на стадии его реализации, поскольку, анализ проектных рисков не должен ограничиваться лишь констатацией факта их наличия и расчетно-рекомендательным заключением на стадии разработки бизнес-плана проекта. Обязательным продолжением и развитием анализа проектных рисков является управление ими на стадии реализации и эксплуатации проекта (табл. 22.4.1.).

Управление рисками — специфическая область менеджмента, .требующая знаний в области теории фирмы, страхового дела, анализа хозяйственной деятельности предприятия, математических методов оптимизации экономических задач и т. д.

Система управления рисками — это особый вид деятельности, направленный на смягчение воздействия рисков иа конечные результаты реализации проекта. Управление риском — новое для российской экономики явление, которое появилось при переходе экономики к рыночной системе хозяйствования.

Управление рисками осуществляется на всех фазах жизненного цикла проекта с помощью мониторинга, контроля и необходимых корректирующих воздействий. Модель организации работ по управленшо риском приведена на рис. 22.4.1. Указанные работы организуются и осуществляются проект-менеджером в тесном взаимодействии со всеми участниками проекта.

Процесс управления рисками предполагает проведение определенных шагов, в том числе:

О выявление предполагаемых рисков, и анализ и оценки проектных рисков, Таблица 22.4.1. Управление риском а течение жизненного цикла проекта Фаза жизненного цикла проекта Этап проекта Этап определения и контроля за эффективностью Задачи управления риском Предпроектное

обоснование

инвестиций Концепция

проекта Определение эффективности проекта Идентификация факторов рисков и неопределенности Определение значимости факторов рисков и неопределенности экспертными методами Анализ чувствительности Технико-

экоиомическое

обоснование

(ТЭО) Дерево решений Проверка устойчивости Определение точки безубыточности Формализованное описание неопределенности и рисков Анализ сценариев Метод Монте-Каоло Разработка

проекта План проекта Разработка сметы и бюджета проекта Корректировка дерева решений Распределение рисков Определение структуры и объема резервирования средств иа покрытие непредвиденных расходов Учет рисков в финансовом плане проекта: ?

налоговый риск; ?

риск неуплаты задолженностей; ?

оиск незавеошения строительства. Рабочая

документация Корректировка параметров проекта по результатам анализа рисков Разработка сметы проекта с учетом непредвиденных РЯГ.УПЛОВ Реализация

проекта Контракты Мониторинг эффективности реализации проекта Формирование рабочего бюджета проекта

Страхование рисков

Метп/г частных оиг-кпи —-— Строительство Контроль за использованием средств на непредвиденные расходы Копоектипошса бюджета Завершение

проекта Сдача-прнемка Анализ эффективности проекта Анализ использования средств на непредвиденные расходы Анализ обобщение фактических про явлений рисков и неопределенное по результатам проекта Закрытие

проекта ? выбор методов управления рисками, ?

применение выбранных методов, ?

оценка результатов управления рисками.

Анализ рисков инвестиционного проекта предполагает подход к риску не к статическому, неизменному, а как к управляемому параметру, на уровень к рого возможно и нужно оказывать воздействие.

Отсюда следует вывод о не0 димости влияния на выявленные риски с целью их минимизации или комве а ции. На изучение этих возможностей и связанной с этим методологии направ так называемая «концепция приемлемого риска» (3).

В основе концепции приемлемого риска лежит утверждение о невозМ№К^ла. полного устранения потенциальных причин, которые могут привести к не»! тельному развитию событий и в результате — к отклонению от выбранной Д

Однако процесс достижения выбранной цели может происходить на базе принятия таких решений, которые обеспечивают некоторый компромиссный уровень риска, называемый приемлемым. Этот уровень соответствует определенному балансу между ожидаемой выгодой и угрозой потерь и основан на серьезной аналитической работе, включая и специальные расчеты.

В применении к инвестиционному проектированию реализация концепции приемлемого риска происходит через интеграцию комплекса процедур — оценки рисков проекта и управления проектными рисками.

Характеризуя в целом весь арсенал методов управления рисками проекта, необходимо подчеркнуть их конкретную практическую направленность, позволяющую не только отобрать и проранжировать факторы рисков, но и смоделировать процесс реализации проекта, оценить с определенной вероятностью последствия возникновения неблагоприятных ситуаций, подобрать методы минимизации их воздействия или предложить компенсирующие риски мероприятия, проследить за динамикой поведения фактических параметров проекта в ходе его осуществления

и, наконец, скорректировать их изменение в нужном направлении. Цель управления проектными рисками не только способствует углублению анализа проектов, но и повышает эффективность инвестиционных решений. Роль главного исполнителя всех процедур, связанных с управлением риском, ложится на плечи менеджера проекта (администратора) или команды с его участием.

Методы управления проектными рисками могут и должны стать средством эффективной реализации самих проектов на всех уровнях управления — федеральном, региональном и местном.

Источник: https://lib.sale/upravlenie-proektami-knigi/organizatsiya-rabot-upravleniyu-27981.html

ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТ ПО УПРАВЛЕНИЮ РИСКАМИ

Комплексное исследование разнообразных рисков на стадии разработки проекта с помощью системы подходов и методов, представленных в предыдущих разделах, предпринимается не только в целях анализа проектных рисков в начале жизненного цикла проекта.

Управление рисками — специфическая область менеджмента, требующая знаний в области теории фирмы, страхового дела, анализа хозяйственной деятельности предприятия, математических методов оптимизации экономических задач и т.д.

Система управления рисками — это особый вид деятельности, направленный на смягчение воздействия рисков на конечные результаты реализации проекта. Управление риском — новое для российской экономики явление, которое появилось при переходе экономики к рыночной системе хозяйствования.

Управление рисками осуществляется на всех фазах жизненного цикла проекта с помощью мониторинга, контроля и необходимых корректирующих воздействий.

Процесс управления рисками предполагает проведение определенных шагов, в том числе: Радионова С.П., Радионов Н.В. Оценка инвестиционных ресурсов предприятий (инновационный аспект). — СПб.: Альфа, 2008. — с. 107.

— выявление предполагаемых рисков;

— анализ и оценка проектных рисков;

— выбор методов управления рисками;

— применение выбранных методов;

— оценку результатов управления рисками.

Анализ рисков инвестиционного проекта предполагает подход к риску не как к статическому, неизменному, а как к управляемому параметру, на уровень которого возможно и нужно оказывать воздействие.

В применении к инвестиционному проектированию реализация концепции приемлемого риска происходит через интеграцию комплекса процедур — оценки рисков проекта и управления проектными рисками.

Характеризуя в целом весь арсенал методов управления рисками проекта, необходимо подчеркнуть их конкретную практическую направленность, позволяющую не только отобрать и проранжировать факторы рисков, но и смоделировать процесс реализации проекта, оценить с определенной вероятностью последствия возникновения неблагоприятных ситуаций, подобрать методы минимизации их воздействия или предложить компенсирующие риски мероприятия, проследить за динамикой поведения фактических параметров проекта в ходе его осуществления и, наконец, скорректировать их изменение в нужном направлении. Цель управления проектными рисками не только способствует углублению анализа проектов, но и повышает эффективность инвестиционных решений. Роль главного исполнителя всех процедур, связанных с управлением риском, ложится на плечи менеджера проекта (администратора) или команды с его участием.

Методы управления проектными рисками могут и должны стать средством эффективной реализации самих проектов на всех уровнях управления — федеральном, региональном и местном.

Управление рисками — новое для российской экономики явление, которое появилось при переходе экономики к рыночной системе хозяйствования. Качественное управление риском повышает шансы системы управления проектом добиться успеха в долгосрочной перспективе, значительно уменьшает опасность неэффективной реализации проекта.

Важно не только выявить потенциальные риски проекта, но и оценить их влияние на результаты, своевременно принять решения о снижении рисков, причем осуществлять управления рисками на всех стадиях реализации проекта и адекватно документировать процессы управления рисками проекта для последующего применения этих знаний в дальнейшей практике управления подобными проектами.

Источник: https://studbooks.net/1661313/finansy/organizatsiya_rabot_upravleniyu_riskami