Реструктуризация задолженности

Что это за процедура, формы и возможности

Банк или иное учреждение, которое выступает в качестве кредитора, заинтересовано в том, чтобы средства, переданные в аренду, вернулись обратно. А также организация хочет получить и свои начисления в форме процентной ставки.

К сожалению, иногда заемщики просто не могут справиться с возникшей нагрузкой. И даже необязательно допускать просрочек как таковых. Иногда клиент заблаговременно узнает о том, что в дальнейшем не сможет отвечать по платежам. Может его уволили с работы, или возникли непредвиденные расходы. Он может заранее оповестить об этом банк, попросить предпринять какие-то меры. И ввиду своей заинтересованности, учреждения чаще всего идут навстречу таким просьбам. Им лучше изменить текущие условия, чтобы получить хоть какую-то отдачу, чем ничего. Конечно, в результате судебных тяжб и давления, займ все же в каком-то объеме будет возвращен, но это более сложный и расходный метод, к которому обычно не хотят прибегать.

Что это такое реструктуризация долга по кредиту, как сделать подобную процедуру реальной и как она происходит? В принципе, достаточно просто оповестить банк о том, что на данный момент наблюдается сложная финансовая ситуация. Иногда, понадобится и подтверждение этой информации, к примеру, справка об увольнение, смета расхода на лекарственные средства или что-то схожее.

В любом случае после этого можно спокойно переговорить с менеджером о заключении нового договора на более мягких и приемлемых для ситуации условиях.

Реструктуризация задолженности по просроченным потребительским кредитам: кто может воспользоваться

Ошибочно было бы полагать, что одного желания вполне достаточно для пересмотра договора. Зачастую клиент должен подходить по определенному набору критериев, лишь в этом случае ему в принципе могут сделать подобного рода предложение.

  • Отсутствие темных пятен на КИ. Это не крест на предложении, однако, ненадежному человеку менее охотно идут навстречу. И напротив, заемщик, который закрывал свои обязательства своевременно, вызывает доверие, просто у него тяжелый жизненный период.
  • Отсутствие других источников задолженностей. То есть если у потребителя финансовых услуг еще масса обязательств, то в данном случае он просит отсрочку, чтобы разобраться с ними. Прямой выгоды это не принесет. И есть вероятность, что он просто тянет время.
  • Также наличие или подозрение в наличие преступного умысла автоматически блокирует такую возможность. Если менеджерам банка покажется, что замышляется просто преступная афера, мошенничество, то никаких переговоров не будет. Скорее всего, сразу последует судебное обращение.

Как оформляется процедура

Разберем, как сделать и оформить реструктуризацию кредита, условия, причины инициации.

Ключевое значение имеет стадия обращения. Чем раньше клиент поймет, что обязательства для него стали неподъемными, тем лучше. На начальных этапах можно просто сделать некоторые дополнения в соглашении. Если ситуация ухудшилась, то может только заключение нового.

Для этого нужно явиться в отделение организации и поговорить со своим персональным менеджером об этом. Рассказать о текущем положении, сообщить о проблемах, попросить уступок и заполнить заявку. Менеджеру необходимо передать информацию вышестоящим сотрудникам. Он сам не принимает таких решений. И если в ответ он получил одобрение, то предлагается заключить другой договор.

Естественно, понадобится некоторая документация – все тот же набор, что и при обычной ссуде: паспорт, справка о доходах, второй документ для идентификации личности.

После подписания, новые критерии начинают действовать мгновенно, а старый документ уже фактически не будет иметь никакой юридической силы.

Что должно быть в заявке

Сама форма заявления может быть разной, в зависимости от установленного регламента в организации. Это или готовый бланк, который просто необходимо будет заполнить по образцу, или свободная форма. В этом случае клиент сам от руки заполняет заявление, указывая в нем основные значимые аспекты.

Учитывая, что реструктурированная задолженность – это форма, которая требует одобрения, нужно обязательно включить несколько пунктов в заявку:

  • Текущие реквизиты договора;
  • Причины, ввиду которых исполнение обязательств на данный момент становится невозможным;
  • Параметры, которые необходимо пересмотреть. Тарифная ставка, срок, новые уступки, временное освобождение от начислений, списание штрафов;
  • Прикрепленные документы с подтверждением тяжелого материального положения.

После этого заявку могут еще рассматривать довольно длительный промежуток времени. Все зависит от того, насколько отработан механизм одобрения в компании. Иной раз достаточно буквально 20-30 минут или менеджер даже сам может принять решение. В других исходах понадобится несколько дней, иногда вплоть до десяти, чтобы получить ответ.

Как реструктурировать долг по кредиту, программы и способы

Стоит знать, что процесс может представлять собой совершенно разные системы. Все зависит от положения заемщика, от его требований и возможностей, которыми обладает учреждение.

Соответственно, зачастую выбирается одна из программ. Они все отличаются в разных банках, имеют массу несущественных нюансов. Но, так или иначе, их можно привести к общему знаменателю. Пройдемся по основным программам, которые предлагаются для клиентов.

Вариант первый, пролонгация договора

Под этим термином скрывается самый простой и распространенный метод. Это продление соглашения, изменение текущего срока. Некоторые формы сделок могут подлежать пролонгации даже в автоматическом режиме.

Рассмотрим для примера

Как можно отметить, банк не упускает своей выгоды. Конечная сумма только растет, но все же, для клиента такие поблажки иной раз просто необходимы, чтобы в принципе оставаться в рамках платежеспособности.

Вариант второй, кредитные каникулы

Это менее распространенный способ, но зачастую гораздо более приятный. Просто получить такую поблажку в несколько раз сложнее, обычно для этого требуется действительно значимая причина.

В данном развитии событий предоставляется временное освобождение от всех платежей. Приостанавливается начисление пени и иных штрафов, не растет тело долгового массива, нет никаких процентов. Другими словами, временно вся ссуда замораживается. Это весьма невыгодный шаг для учреждения, поэтому к нему прибегают только в исключительных случаях.

Третий вариант, уменьшение процента

То есть, при одном и том же сроке, сокращается процент ежегодных начислений. Обычно это не слишком серьезные поблажки, ведь они опять не несут выгоды для кредитора. Можно рассчитывать на один-два процента, не более. Хотя, в некоторых примерах сбрасываются сразу десятки процентов. Но это опять же, лишь если должник практически не способен в меру возможностей найти деньги. То есть, любые иные формы приведут к тому, что придется бесполезно судиться. Особенно актуально, если учесть скорое введение в Республике Казахстан закона о банкротстве физических лиц. Чтобы не допускать полного списания, эта мера выглядит рентабельной.

Четвертый вариант, замена валюты

Используется в двух случаях. Во-первых, если клиенту просто удобнее вести расчет в валюте, которая не была обозначена в начальной сделке. Может он получает заработную плату в этой форме и просто не хочет терять значительную часть на конвертации.

Во-вторых, это меры защиты платежеспособности гражданина. К примеру, если кредит был взят в долларах, но в скором времени ожидается увеличение курса в несколько раз. Тогда логично будет перевести оплату в привычное русло, то есть в тенге.

Пятый вариант, списание неустойки

Часто используется в реструктуризации долгов, платежей в МФО. Проект Ules, являясь МКК, знаком с такой методикой не понаслышке. Являясь гарантом защиты своих инвесторов и клиентов, проект часто рекомендует списать начисленные пени ввиду просрочек основных платежей. Конечно, такая мера не несет прямой выгоды для инвестора. Но одновременно с этим, она помогает заемщику встать на ноги и вернуть деньги хотя бы на изначальных условиях, несмотря на задержку.

Шестой вариант, компиляция способов

Мы уже прошлись по пяти разным методикам, которые в той или иной мере могут облегчить заемщику жизнь. Но иной раз даже какая-то единичная поблажка не может коренным образом изменить положение дел.

Если у гражданина просто на данный момент нет денег, то подойдет методика кредитных каникул. А если ежемесячные платежи слишком велики, то можно использовать пролонгацию или снижение тарифной ставки. Но если денег сейчас нет, а в будущем их будет мало, да и неустойки уже нагнали столько пени, что внести выплаты нет никакой возможности, остается лишь компилировать способы. Тогда действует сразу несколько описанных процессов, каждый из которых направлен на улучшение текущего состояния заемщика.

Реструктуризированная задолженность в таком случае может оказаться не на процент, а в разы ниже той, которая полагается изначально. Конечно, это абсолютно невыгодно и контрпродуктивно для банка. Поэтому прибегать к такому он будет лишь тогда, когда в альтернативном виде он не получит ничего. Если у клиента нет собственности, недвижимого имущества, постоянного дохода. Тогда давление не принесет успеха, лишь усугубит ситуацию. Да и судебное разбирательство не окажется эффективным.

Вариант седьмой, государственная поддержка

Правительство РК разработало массу специальных программ, направленных на поддержку населения. Это и более мягкие условия для получения ссуды, а также новые возможности при погашении.

Если попасть в такую программу, подойти по критериям принадлежности к социальной группе, то государство предложит прекрасный выход, самостоятельно нивелирую расходы банка. Правда, как мы уже отметили, такие программы доступны для определенного списка групп. Матери-одиночки, инвалиды и так далее. Реконструкция долга в таком виде окажется максимально удобной, продуктивной и выгодной для клиента.

Что делать в случае отказа

Естественно, банк может просто отказать. Если он принимает такое решение, значит уверен в том, что у заемщика все не так плохо, он вполне способ платить, просто не хочет этого делать.

Тогда можно попытаться убедить его в обратном. Найти дополнительные доказательства того, что платежеспособность на данный момент отсутствует, а платежи слишком велики по отношению к доходу.

Если и это не помогло, то всегда можно найти удобное предложение для рефинансирования, благо компаний, которые предлагают такие ссуды, сейчас на рынке Казахстана множество.

Вот мы и разобрались, что означает реструктуризация (рекстуризация) долга по кредиту, как получить, условия сотрудничества с кредитором. Главное, не забывать, что он, в свою очередь, тоже заинтересован в мирном урегулировании вопроса. И практически всегда готов к диалогу.

Источник: https://ules.kz/page/restrukturizacija-dolga-chto-takoe-restrukturizacija-zajma-uslovija-kak-sdelat/

Если вы являетесь заемщиком в кредитной организации, и вы не знаете, что же такое реструктуризация задолженности или кредита, предлагаем вам ознакомиться с этой статьей. Именно здесь вы найдете ответы на наиболее часто встречающиеся вопросы по данной тематике.

Что такое реструктуризация?

При обращении к экономическим словарям мы сможем увидеть следующее определение: реструктуризация – это изменение текущих условий кредитования с целью снижения финансовой нагрузки на заемщика. Другими словами, данная услуга предоставляет человеку, оформившего на себя кредит, изменить его условия.

Как правило, такая услуга необходима тогда, когда заемщик не может справляться с текущими платежами из-за каких-либо трудностей. Сюда, чаще всего относится:

  • потеря работы, снижение заработной платы на месте трудоустройства,
  • смерть одного из родственников (который мог являться поручителем или созаемщиком),
  • прохождение военной службы,
  • выход в декрет.

Иными словами, просто так банк менять условия текущего договора не будет, т.к. для него это невыгодно. Вам могут пойти на встречу только в том случае, если для этого имеются серьезные основания, которые вы сможете подтвердить документально.

Чем выгодна эта услуга заемщику?

Если у вас возникли временные финансовые трудности, из-за которых вы не можете в полной мере выполнять свои обязательства по кредитному договору, нужно немедленно сообщить об этом в банк. Самое плохое, что вы можете сделать — это просто ждать, пока ситуация улучшится, чтобы продолжить платить.

Когда вы допускаете просрочку очередного платежа, вам начинают начислять пени и штрафы, которые увеличивают сумму долга. При этом у вас портится кредитная история, а это значит, что в будущем у вас возникнут проблемы при повторном обращении в любой банк.

Чтобы этого не допустить, нужно посетить отделение компании-кредитора, и попросить о реструктуризации. Что вам смогут предложить:

  • предоставление кредитных «каникул» — отсрочка по платежу,
  • изменение валюты кредита,
  • увеличение кредитного периода с той целью, чтобы снизить размер ежемесячного платежа.

Важно: процентную ставку по данной услуге изменить не могут. И даже в том случае, если вы брали кредит под один процент, а сейчас в том же банке предлагаются пониженные %, все равно на изменение рассчитывать не приходится.

Чтобы не возникло просрочек по кредиту и не была испорчена КИ люди обращаются в банк за такой услугой. Если этого не сделать, в дальнейшем могут возникнуть проблемы. О том, чем грозит неплательщику просрочки, читайте .

Как получить?

Как правило, реструктуризация кредитной задолженности предоставляется по заявлению заемщика в том случае, если у него резко ухудшилось материальное положение, и по текущим условиям он выплачивать кредит не имеет возможности. Однако учтите, что причины для этого должны быть достаточно вескими, и подтверждаемыми документально:

  • увольнение или сокращение с работы,
  • полученная травма (инвалидность), долгая хроническая болезнь, требующая постоянного медицинского вмешательства,
  • смерть близких родственников и т.д.

Для подтверждения данных причин вам обязательно понадобится документальное сопровождение, т.е. справка с места работы, записи в трудовой книжке, справка о состоянии здоровья и т.д. Если вы просто напишите письмо в банк с просьбой об отсрочке, то велика вероятность получения отказа.

Следует помнить, что данная услуга не является обязанностью банка, иными словами — нельзя его обязать изменять ваш размер платежа или предоставлять «каникулы». Вы можете лишь попросить пойти вам на встречу, а уже решение остается целиком на усмотрение кредитора.

Можно ли оформить заявку онлайн? В некоторых компаниях — да, например, в Сбербанке вы можете направить заявление через портал Дом Клик в том случае, если у вас возникли проблемы с выплатой ипотеки. Как оформить услугу в Сбербанке, рассказываем .

Однако, подавляющее большинство кредитных организаций требует написания заявки лично в отделении.

Как написать заявление: образец

Для написания заявления на реструктуризацию, вам необходимо обратиться в то отделение банка, где вам оформляли кредит. Объясните специалисту свою ситуацию и вместе с ним заполните заявление в свободной форме.

Обязательно укажите все причины, по которым вам нужна данная услуга, чем подробнее, тем лучше. Образец представлен

Что должно обязательно присутствовать в заявке:

  1. Номер договора, дата его подписания;
  2. Одобренные условия кредитования. Сюда относится сумма, период и процентная ставка кредита, дата внесения платежей, наличие дополнительных услуг — страховка, комиссия при выдаче (если есть);
  3. Выплаченная величина кредитных средств (желательно приложить чеки);
  4. Остаток долга, а также дата очередного платежа, в которую вы не сможете внести всю сумму;
  5. Причины, по которым вы далее не имеете возможности оплачивать долг в полном объеме;
  6. Пути решения, на которые вы рассчитываете. Если хотите снизить платеж укажите приемлемую для вас сумму, если нужно увеличить срок, также напишите его.

После этого приложите к заявлению подготовленные бумаги и копию паспорта. Заявка рассматривается в течение срока, установленного конкретным банком (от 7 до 20 дней), решение сообщается по телефону. В случае, если оно было положительным, вы перезаключаете кредитный договор под новые условия.

Что делать, если банк отказал в реструктуризации?

Альтернативным вариантом облегчения своей кредитной нагрузки может стать рефинансирование кредита, о том, что это такое, читайте . Список банков, которые предлагают лучшие условия по такой услуге, представлен в этом обзоре.

Однако, такой вариант возможен только в том случае, если вы еще не успели допустить просрочки, и выплачивали свой займ добросовестно не менее 6-ти месяцев. Если ваша КИ испорчена, рефинансирование вам не одобрят.

Если банк начисляет вам слишком большие проценты за неустойку, и при этом отказывается реструктуризировать долг, то единственный вариант — обращение в суд для того, чтобы на законных основаниях получить отсрочку, снизить нагрузку и остановить начисление штрафов, зафиксировав сумму для возврата.

При этом вам придется понести расходы на юриста, а также на оплату госпошлины.

Теперь вы знаете, что такое реструктуризация задолженности или кредита и на каких основаниях ее можно получить. С дополнительными материалами по этой теме можете ознакомиться в этой статье.

Если вы хотите узнать, как получить кредит без отказа? Тогда пройдите по . Если же у вас плохая кредитная история, и банки вам отказывают, то вам обязательно необходимо прочитать эту статью. Если же вы хотите просто оформить займ на выгодных условиях то нажмите сюда.
Если вы хотите оформить кредитную карту, тогда пройдите по . Другие записи на эту тему ищите .

Источник: http://KreditorPro.ru/chto-takoe-restrukturizaciya-zadolzhennosti/

Каталог: реструктуризация баланса

  1. Финансовый анализ предприятия — часть 5
    Анализ финансовой устойчивости после реструктуризации баланса Проведя реструктуризацию баланса за 2004г рассчитаем планируемые показатели финансовой устойчивости предприятия Исходя из формулы
  2. Порядок подготовки заключений Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации и Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству по программам финансового оздоровления организаций, имеющих стратегическое значение для национальной безопасности государства или социально — экономическую значимость
    Об утверждении форм федерального государственного статистического наблюдения за затратами на производство и реализацию продукции работ услуг и за производством и отпуском электро- и теплоэнергии за 1998 год и за последний отчетный период 1999 года для организаций подавших заявления о проведении реструктуризации до 1 апреля 2000 года бухгалтерский баланс с приложениями по формам утвержденным Минфином России
  3. Финансовое планирование и прогнозирование показателей рентабельности, платежеспособности и ликвидности
    Прогнозные балансы с учетом их условий следует составлять ежегодно на протяжении того периода времени который необходим … Прогнозные балансы с учетом их условий следует составлять ежегодно на протяжении того периода времени который необходим для реструктуризации но в современных условиях не более двух-трех лет Более длительное поддержание этого состояния может
  4. Актуальные вопросы и современный опыт анализа финансового состояния организаций — часть 8
    Анализ пассивов проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности выявления обязательств которые могут быть оспорены или прекращены выявления возможности проведения реструктуризации сроков исполнения обязательств 18. Анализ пассивов проводится по группам статей баланса должника и состоит
  5. Правила проведения арбитражным управляющим финансового анализа
    Анализ пассивов проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности выявления обязательств которые могут быть оспорены или прекращены выявления возможности проведения реструктуризации сроков исполнения обязательств 18. Анализ пассивов проводится по группам статей баланса должника и состоит
  6. Анализ арбитражного управляющего
    Анализ пассивов проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности выявления обязательств которые могут быть оспорены или прекращены выявления возможности проведения реструктуризации сроков выполнения обязательств Как видно из приведенной диаграммы пассив баланса по состоянию на 01.01.2015
  7. Анализ финансового состояния в динамике
    Анализ пассивов проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности выявления обязательств которые могут быть оспорены или прекращены выявления возможности проведения реструктуризации сроков выполнения обязательств Как видно из приведенной диаграммы пассив баланса по состоянию на 01.01.2015
  8. Анализ финансово-хозяйственной деятельности для администраций субъекторв РФ
    Анализ пассивов проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности выявления обязательств которые могут быть оспорены или прекращены выявления возможности проведения реструктуризации сроков выполнения обязательств Как видно из приведенной диаграммы пассив баланса по состоянию на 01.01.2015
  9. Определение финансовой устойчивости должника — сельскохозяйственного товаропроизводителя
    О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей устанавливается порядок расчета показателей финансового состояния сельскохозяйственного товаропроизводителя имеющего долги далее именуется — должник учитываемых при определении условий реструктуризации долгов Для расчета показателей финансового состояния должника используются данные бухгалтерского баланса годовой бухгалтерской отчетности
  10. Корпоративное мошенничество: анализ схем присвоения активов и способов манипулирования отчетностью
    Их передача в аренду залог могут быть следствием недобросовестных действий которые в будущем могут привести к утрате этих активов анализ проведенной реорганизации путем выделения обществ в том числе с приобретением акций долей основным обществом оценка переданных таким образом активов и обязательств на баланс вновь образованных обществ В этом случае возможен намеренный вывод наиболее ценных активов анализ проведенной … В этом случае возможен намеренный вывод наиболее ценных активов анализ проведенной реструктуризации путем учреждения других организаций с передачей имущества в качестве вклада в уставный капитал Анализ
  11. Оценка фундаментальной стоимости бизнеса в системе финансового менеджмента: методические подходы и практические рекомендации
    Козырь Н С Реструктуризация бизнеса и оценка его стоимости Наука и экономика 2010. №2. С 95-99. 3. Крылов … С И Прогнозирование бухгалтерского баланса коммерческой организации методом процента от продаж Финансовый вестник финансы налоги страхование бухгалтерский учет 2010.
  12. Финансово-экономический анализ в аудите и антикризисном управлении предприятиями
    Определение финансовой устойчивости должника — сельскохозяйственного товаропроизводителя — позволяет рассчитывать все основные показатели финансовой устойчивости и платежеспособности сельскохозяйственного товаропроизводителя имеющего долги при определении условий реструктуризации долгов выборе варианта их реструктуризации Финансовый анализ для арбитражного управляющего Особый интерес представляет блок связанный с моделированием бед сов … Особый интерес представляет блок связанный с моделированием бед сов и финансовых результатов который позволяет формировать несколько информационно-бухгалтерских моделей балансов и финансовых результатом исходя из моделируемых прогнозируемых объемов продаж затрат кредитным ставок и ставок
  13. Гибкое финансирование текущей деятельности компании
    При этом кредиторы преследуют следующие цели досрочное высвобождение средств из оборота и ускорение их оборота упрощение баланса за счет освобождения от дебиторской задолженности снижение рисков Получение дополнительной прибыли за счет ускорения … Получение дополнительной прибыли за счет ускорения оборота капитала компенсирует затраты кредиторов на реструктуризацию задолженности Должники также могут быть заинтересованы в реструктуризации своих обязательств в случае финансовых затруднений
  14. Оценка риска изменения текущей ликвидности в процессах реструктуризации промышленных предприятий с применением аутсорсинга
    ОАО Промспектр Наименования предприятий изменены ввиду необходимости соблюдения коммерческой тайны Реструктуризация произведена фактически в 2003 г Рассматриваемый подход не зависит от ее периода Оценка текущей … В качестве примечания отметим что краткосрочные финансовые вложения и прочие оборотные активы в данном случае считаются неделимым активом и остаются на балансе организации передающей функции на аутсорсинг 2 для организации передающей функции на аутсорсинг коэффициент текущей
  15. Анализ ФХД на предмет выявления признаков преднамеренного банкротства
    Анализ пассивов проводится в целях выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения восстановления платежеспособности выявления обязательств которые могут быть оспорены или прекращены выявления возможности проведения реструктуризации сроков выполнения обязательств График Динамика изменения пассивов ЗАО Арсенал Из приведенной диаграммы видно что … В структуре пассива баланса присутствуют также собственные акции выкупленные у акционеров стоимость которых уменьшилась и составила 3 тыс
  16. Анализ финансового состояния гражданина в процедурах банкротства
    Введение процедуры реструктуризации нецелесообразно Если невозможно заключить мировое соглашение с кредиторами единственной процедурой остается реализация имущества гражданина-должника … Заключение В статье предложен универсальный подход к проведению финансового анализа позволяющий проводить анализ даже в том случае когда объект анализа не формирует обычную бухгалтерскую отчетность — бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах В качестве исходных данных для анализа используются базовые финансовые
  17. Влияние оценочных обязательств на показатели ликвидности: проблемы и решения
    Оценочные обязательства условные обязательства и условные активы оценочные обязательства признаются в связи с предстоящей реструктуризацией деятельности организации если имеется детальный утвержденный в надлежащем порядке план предстоящей реструктуризации и организация своими действиями и или заявлениями создала у лиц права которых затрагиваются предстоящей реструктуризацией деятельности организации обоснованные ожидания что план реструктуризации будет реализован в ближайшем будущем выявлением убыточности заключенного организацией договора в случае если условиями … Существует мнение что термин резервы это синоним слова капитал что вероятно связано с названием раздела бухгалтерского баланса Капитал и резервы а также с названием счета 82 Резервный капитал в Плане счетов
  18. Показатели деловой активности ООО «Елань-95»
    Прочие оборотные активы — 200707 -579574 -182650 79109 109847 409548 366280 -55107 Баланс — 2177763 2085637 2892318 -181409 -256571 758266 1648681 3094258 Из таблицы 1 видно что … Значительное увеличение денежных средств объясняется реструктуризацией ООО Елань-95 в 2012-2015 гг организация сократила торговую сеть с 18 до 12 единиц
  19. Совершенствование мониторинга финансового состояния предприятий
    Изучение опыта центральных банков стран с рыночной экономикой показало что они используют все три основных компонента мониторинга предприятий — конъюнктурные опросы опросы по финансовым аспектам деятельности предприятий анализ годовых балансов предприятий В-третьих в России в настоящее время существует множество центров мониторинга и нет единой … Необходимо также отметить что основной целью мониторинга до последнего времени являлось снижение риска банков при работе с предприятиями проблемы же финансового оздоровления и реструктуризации предприятий отходили на второй план В основном содержание мониторинга определялось банковскими интересами а не
  20. Построение модели внутреннего контроля дебиторской и кредиторской задолженности в организациях оптово – розничной торговли
    Кроме того на данном этапе внутренний аудитор должен удостовериться что дебиторская задолженность по которой истек срок исковой давности учитывается за балансом а также проверить что на сумму списываемой задолженности по которой не истек срок исковой … При отсутствии или недостаточности денежных средств погашение задолженности может быть произведено неденежными способами такими как зачет взаимных требований бартер реструктуризация задолженности новация отступное продажа долга переуступка права требования и др Поэтому следующим этапом внутреннего

Источник: http://1-fin.ru/?id=501&txt=%D1%80%D0%B5%D1%81%D1%82%D1%80%D1%83%D0%BA%D1%82%D1%83%D1%80%D0%B8%D0%B7%D0%B0%D1%86%D0%B8%D1%8F+%D0%B1%D0%B0%D0%BB%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%B0

3.2 Реструктуризация баланса закрытого акционерного общества «Горловский машиностроитель»

Из произведенных расчетов во второй части дипломной работы мы увидели, что начиная с 2003г. предприятие находится в кризисной финансовой устойчивости. Для того чтобы улучшить положение предприятия нужно произвести реструктуризацию баланса данного предприятия. Для этого нужно уменьшить дебиторскую и кредиторскую задолженности.
Просмотрев баланс предприятия за 2004 год можно предпринять некоторые меры по уменьшению дебиторской и кредиторской задолженности данного предприятия.
Задолженность организаций, которые сделали предоплату за товары (кредиторская задолженность за полученные авансы – 22189 тыс.грн.), можно уменьшить за счет незавершенного производства – 13685 тыс.грн., так как их заказы находятся в процессе изготовления. Когда продукция будет выполнена и готова к эксплуатации, ее отпустят заказчику. Таким образом задолженность по кредиторской и дебиторской задолженности уменьшится на 13685 тыс.грн.
Если данное предприятие не может расплатиться за поставленную продукцию (кредиторская задолженность за товары, работы, услуги составляет 48119 тыс.грн.), то можно кредиторам предложить уже готовую продукцию, которая есть в наличии и находится на складе предприятия (31441 тыс.грн.), и она им подойдет, то необходимо будет отпустить им продукцию, и составить дополнительное соглашение о взаимных расчетах к договору купли- продаже. Если данное предложение получит свою силу, то дебиторская и кредиторская заложенности уменьшаться на 31441 тыс.грн.
Также нужно потребовать от дебиторов задолженность за поставленную продукцию, данная задолженность составляет 6331 тыс.грн., и из заплаченных ими денежных средств можно погасить задолженность по заработной плате, которая составляет 423 тыс.грн., задолженность по страхованию – 145 тыс.грн., задолженность бюджету – 41 тыс.грн., и оставшуюся сумму в 5722 тыс.грн. направить на погашение кредиторской задолженности за товары, работы, услуги.
Данное предприятие по прочим текущим обязательствам должно 75672 тыс.грн., а по долгосрочным финансовым инвестициям предприятию должны 94811 тыс.грн. Для того чтобы обязательства уменьшить на сумму 75672 тыс.грн., можно заключить трехсторонний договор переуступки права требования.
Кредитор в обязательстве может быть заменен иным лицом вследствие передачи им своих прав другому лицу по правовому действию (уступка права требования), то есть кредитор на основании правового действия (ст.202 Гражданского Кодекса) и своего волеизъявления, вправе передать свое право требования, которое принадлежит ему на основании существующего обязательства, другому лицу. Такая процедура носит название «цессия». Кредитор, который отступает от своего права требования по обязательству другому лицу, называется цедентом, а лицо, которому кредитор отступает свое право требования по обязательству, — цессионарием. Для цессии (уступки права требования) необходимым является соглашение между старым и новым кредитором – цедентом и цессионарием. Соглашения должника на осуществление цессии не требуется, так как она, как правило, никак не ухудшает его положение. Естественно, для должника не имеет значения, кому передавать исполнение обязательства – старому или новому кредитору. Если в связи с цессией (заменой кредитора) необходимы дополнительные затраты должника для исполнения, эти затраты относятся на счет кредитора. При этом необходимо помнить, что никто не может передавать прав больше, чем имеет сам. Таким образом, в результате цессии изменяется субъективный состав обязательства , однако содержание его остается таким же. Поскольку цессия осуществляется в полном объеме, то к цессионарию переходит не только само право требования, но и возможность применять средства его обеспечения, предусмотренные предыдущими субъектами обязательства ( например, взыскание неустойки).
Уступка права требования не может существовать как самостоятельное обязательство. Оно может быть лишь производным от иных видов обязательства, поэтому требования, которые установлены относительно формы правовых действий, на которых основана уступка требования, распространяются и на саму уступку. Поэтому, если сделка оформлена письменно, то и уступка права требования должна быть оформлена в письменной форме. Если же для сделки предусмотрена нотариальная форма или ее государственная регистрация, то такое же требование относительно формы является необходимым и для оформления замены кредитора в обязательстве.
Если все предложения осуществятся, то посмотрим как изменится планируемый баланс на 2005г.

Таблица 3.1 – Планируемый баланс предприятия на 2005г

Статья баланса

План. 2005

Отклонения

Доля, %

Актив

Нематериальные активы

Основные средства

Долгосрочные финансовые инвестиции

59,5

Долгосрочная дебиторская задолженность

Продолжение таблицы 3.1

Товарно-материальные запасы

35,5

Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги

Дебиторская задолженность с бюджетом

За выданные авансы

Прочая дебиторская задолженность

Денежные средства

Прочие оборотные активы

Затраты будущих периодов

Баланс

Пассив

Собственный капитал

Векселя выданные

Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги

29,23

По полученным авансам

10,8

С бюджетом

0,03

По страхованию

0,11

По оплате труда

0,33

Прочая кредиторская задолженность

59,5

Баланс

Проанализировав изменения баланса предприятия можно увидеть, что в активе баланса уменьшения произошли в большей степени из-за долгосрочных финансовых вложений – 75672 тыс.грн. или доля уменьшения 59,5%, готовая продукция – 31441 тыс.грн. или доля уменьшения 24,7%, а также незавершенное производство – 13685 тыс.грн. с долей уменьшения 10,8%, дебиторская задолженность за товары, работы, услуги – 6331 тыс.грн. с долей уменьшения 5%.
Изменения в пассиве баланса большим образом зависит от изменений прочей кредиторской задолженности – 75672 тыс.грн. с долей уменьшения 59,5%, кредиторская задолженность за товары, работы, услуги – 37163 тыс.грн. , где доля уменьшения составила 29,23%, по полученным авансам – 13685 тыс.грн. с долей уменьшения 10,8%, а также с бюджетом – 41 тыс.грн. и доля уменьшения составляет 0,03%, по страхованию – 145 тыс.грн. и доля уменьшения составила 0,11%, по оплате труда – 423 тыс.грн. с долей уменьшения 0,33%.
Посмотрим на рисунке 3.1 как изменился баланс после его реструктуризации.


Рисунок 3.1– Диаграмма реструктуризации баланса

3.3 Анализ финансовой устойчивости после реструктуризации баланса

Проведя реструктуризацию баланса за 2004г. рассчитаем планируемые показатели финансовой устойчивости предприятия.
Исходя из формулы 1.1 рассчитаем коэффициент автономии:
Ка2005 = 57027 = 0,615
92707

Согласно полученному показателю коэффициента автономии, можно сказать, что на данном этапе предприятие в заемных средствах не нуждается, т.к. полученные коэффициенты выше допустимой нормы 0,5.
На основании формулы 1.2 рассчитаем коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств

К с.п.с.с2005 = 35680 = 0,626
57027

По данному коэффициенту можно сказать, что предприятие не зависит от внешних источников средств, т.к. полученный коэффициент не превышает допустимую норму в 0,7.
Исходя из формулы 1.3 рассчитаем коэффициент маневренности собственного капитала

Км.с.к2005 = 57027.0-52738 = 0,075
57027,0

Согласно нормальному значению коэффициента маневренности собственного капитала 0,2 – 0,5 в 2002г. данный коэффициент ниже допустимой нормы, это обозначает, что предприятие не может свободно маневрировать собственными средствами.

Из формулы 1.4 рассчитаем коэффициент имущества производственного назначения.

Ки.п.н2005 = 52738+27042+37 = 0,861
92707
Согласно норме данного коэффициента 0,5 – в 2005г. доля данного коэффициента составляет 0,861, это обозначает, что предприятие полностью обеспеченно средствами производства.
Из формулы 1.5 рассчитаем коэффициент стоимости основных средств.

Кс.о.с2005 = 52738 = 0,568
92707

На основании формулы 1.6 рассчитаем коэффициент материальных оборотных средств.

Км.о.с2005 = 27042+37 = 0,292
92707

По формуле 1.8 рассчитаем коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами.

Ко.с.о.с2005 = 57027-52738 = 0,107
39513+456

Произведя расчет коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами можно увидеть, что в 2005г. данный коэффициент составляет 0,107. Это говорит о том, что в 2005г. данное предприятие работает бесперебойно, т.к. норму данного коэффициента принято принимать не ниже 0,1.
Результаты произведенных расчетов коэффициентов финансовой устойчивости сведем в итоговую таблицу.

Таблица 3.2 — Результаты произведенных расчетов коэффициентов финансовой устойчивости

Показатели

Коэффициент автономии

0,259

0,615

Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств

2,855

0,626

Коэффициент маневренности собственного капитала

— 1,252

0,075

Коэффициент имущества производственного назначения

0,913

0,861

Коэффициент стоимости основных средств

0,584

0,568

Коэффициент материальных оборотных средств

0,328

0,292

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

— 0,781

0,107

Коэффициент автономии в 2005г. увеличился по сравнению с 2004г., и превышает допустимую норму в 0,5, а это обозначает, что предприятие уже не нуждается в заемных средствах.
По результатам полученных коэффициентов соотношения привлеченных и собственных средств можно увидеть, что предприятие в 2004г. работало за счет привлеченных средств, так как полученный результат превышает допустимую норму в 0,7, а в 2005г. данный коэффициент был уменьшен до 0,626, и это говорит о том, что предприятие в 2005г. работает за счет собственных средств.
По результатам расчета коэффициента маневренности собственного капитала можно сказать, что в 2004 г.г. этот коэффициент составлял – 1,252 и это обозначает, что предприятие не может маневрировать своими собственными средствами, а в 2005г. данный коэффициент составляет 0,075 и предприятие еще также не может маневрировать своими собственными средствами.
Проанализировав коэффициент имущества производственного назначения, можно сделать вывод, что согласно норме данного коэффициента 0,5 – в 2004 – 2005г.г. данный коэффициент превышает допустимую норму и это обозначает, что предприятие полностью обеспеченно средствами производства.
С 2004г. по 2005г. коэффициент стоимости основных средств постоянно уменьшается и это обозначает, что предприятие уменьшает свои основные средства.
По расчетам коэффициента материальных оборотных средств 2004 – 2005г.г. можно сделать вывод, что предприятие за этот период немного уменьшило свои материальные ресурсы.
Из расчета коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами мы видим, что предприятие в 2004г. данный коэффициент составлял -0,781, а это обозначает, что предприятие работало с большими перебоями, так как норму данного коэффициента принято принимать не ниже 0,1, а в 2005г. коэффициент увеличился до 0,107, и это обозначает, что данное предприятие будет работать бесперебойно.

Посмотрим изменения коэффициентов финансовой устойчивости на рисунке 3.2


Рисунок 3.2 – Коэффициенты финансовой устойчивости после реструктуризации баланса

Определим тип финансовой устойчивости предприятия.
На основании приведенного в первом пункте расчета типа финансовой устойчивости и на основании баланса мы сможем определить тип финансовой устойчивости данного предприятия в 2002, 2003, 2004 г.г.
На основании формулы 1.8 определяем наличие собственных оборотных средств.

СОС2005 = 57027 – 52738 = 4289 тыс.грн.

На основании сделанных вычислений можно сказать, что собственный оборотный капитал в 2005г. составил 4289 тыс.грн.
На основании формулы 1.9 (СД = СОС + р III П) определим наличие собственных и долгосрочные заемных источников формирования запасов и затрат:

СД 2005 = 4289 + 0 = = 4289 тыс.грн.

Так как долгосрочных пассивов на данном предприятии нет, то показатели остаются теми же.
На основании формулы 1.10 определим общую величину основных источников формирования запасов и затрат (ОИ):

ОИ 2004 = 4289 + 0 = 4289 тыс.грн.

На данном предприятии краткосрочных заемных средств нет, поэтому показатели остаются теми же.
На основании формул 1.11, 1.12, 1.13 рассчитаем показатели обеспеченности запасов источниками их формирования:
±СОС 2005 = 4289 – 27079 = — 22790 тыс.грн.

З = (стр.100+стр.110+стр.120+стр.130+стр.140) р. II актива баланса;

З 2004 = 27042 + 37 = 27079 тыс.грн.
±СД 2005 = 4289 – 27029 = — 22790 тыс.грн.
±ОИ 2005 = 4289 – 27029 = — 22790 тыс.грн.

Далее проводится экспресс-анализ финансовой устойчивости по нижеприведенной схеме:

Таблица 3.3 – Тип финансовой устойчивости предприятия за 2004 – 2005 г.г

±СОС

±СД

±ОИ

Тип финансовой устойчивости

Кризисное финансовое состояние

Кризисное финансовое состояние

В 2005г. предприятие начинает выходить из кризисного положения, если в 2004г. наличие собственных оборотных средств было -71383 тыс.грн., то в 2005г. – 4289 тыс.грн., но предпринятых действий еще недостаточно для выхода из этой ситуации. На предприятии находится сильно большое количества производственных запасов – 27029 тыс.грн. Для этого можно еще предложить, выпускать новую продукцию со старых запасов, а новых пока не покупать. Тогда производственные запасы уменьшаться и финансовое состояние перейдет в более выгодное положение.

Источник: http://yurotdel.com/ucheba/finansovyi-analiz-predpriyatiya_13.html