Рентабельность услуг

Как рассчитать коэффициент рентабельности: формула

Отношение дохода, полученного от реализации товаров, к объему средств, инвестируемых на производство этих товаров называют коэффициентом рентабельности. Обычно его исчисляют в процентном соотношении, но встречаются и показатели прибыли на единицу вложенных ресурсов.

В общем виде коэффициент доходности можно выразить формулой:

  • Р = (П / И) * 100%,

где: Р — рентабельность;

П — доход от реализации проекта;

И — инвестиции, вложенные в проект

На практике финансисты используют несколько разных коэффициентов, в зависимости от ситуации и системы предприятия.

Определяют несколько видов прибыльности:

1. По реализации: отношение суммы общей прибыли к значению показателя выручки за определенный период.

2. По активам: отношение показателя чистой прибыли к сумме активов за определенный период;

3. По оборотным активам: отношение показателя чистой прибыли к сумме оборотных активов за определенный период;

4. По инвестициям: отношение показателя прибыли к сумме самостоятельно вложенных средств за определенный период времени.

Показатель доходности может достоверно отразить результативность деятельности предприятия, его успешность. По этому показателю, в отличие от величины доходов, можно сравнить две профильные компании.

Расчет показателей рентабельности бизнеса оказания услуг: пример

В любом бизнес-плане одним из основных пунктов является расчет прибыльности. Определить этот показатель не так сложно, справиться с ним может даже человек без знания финансового дела.

Для примера можно рассмотреть бизнес-план для открытия химчистки.

Средняя прачечная-химчистка предполагает следующие расходы:

1. Оформление разрешительной документации — 20 000 рублей;

2. Покупка и монтаж оборудования — 2 500 000 рублей;

3. Постоянные расходы — 1 980 000 рублей в год:

  • Аренда помещения и расходы на коммунальные платежи — 45 000 рублей в месяц;
  • Закупка моющих средств и реагентов — 20 000 рублей в месяц;
  • Оплата труда персонала — 100 000 рублей в месяц.

Итого: для открытия химчистки и ее бесперебойной работы в течение года требуется 4 млн 500 тыс. рублей.

В среднем за месяц работы химчистки чистый доход составляет около 350 000 рублей.

За вычетом заработной платы сотрудникам, аренды и закупки расходных материалов получаем доход — 185 000 рублей в месяц.

С таким темпом работы расходы окупаются полностью через 24 месяца, с общей доходностью инвестиций 44%.

Как считать порог рентабельности инвестиций?

Порог рентабельности или точка безубыточности — критическая точка, когда полученной прибыли хватит только на погашение расходов от производства и реализации товаров или услуг. Другими словами, это такое количество товаров, работ или услуг, реализуя которые компания «выходит в ноль»: без убытков, но и без прибыли. Отсюда следует, что для повышения прибыли предприятия необходимо, чтобы показатель сбыта был выше порога выгодности. Для полного понимания выгоды, необходимо рассчитывать рентабельность предприятия, учитывая расходы на производство продукции.

Зная критическую точку проекта можно легко определить его надежность: значительное показателей продаж над порогом доходности говорит о финансовой прочности предприятия.

Инвесторы, зная точку безубыточности проекта, смогут определить способность предприятия выплачивать предоставленный займ.

Порог рентабельности зависит от нескольких факторов:

  • Стоимость единицы продукции;
  • Постоянные затраты: арендная плата, оплата труда работников, расходы на коммунальные платежи, содержание производства.
  • Переменные затраты: оплата потребляемых энергоресурсов, используемых материалов и сырья.

Математически порог прибыльности в общем виде можно описать следующим выражением:

  • П = (Зпост) / ((ВР — Зперем) / ВР),

где: П — порог рентабельности;

Зпост — постоянные затраты;

Зперем — переменные затраты;

ВР — выручка от реализации.

Бизнес-план суши-бара с нуля: концепция, себестоимость, прибыль.

Разведение шиншилл как бизнес в домашних условиях: узнать больше

Характеристики и прибыльность своей птицефермы: http://bsnss.net/ideas/proizvodstvo/razvedenie-kur.html

Как посчитать прибыль и рентабельность сделки?

Даже самое заманчивое предложение, от которого просто невозможно отказаться, может обернуться полным фиаско. Как не прогадать, соглашаясь на сделку?

Экономический эффект для любого дела можно определить, рассчитав выгодность. Это поможет понять возможные риски и определить будущий доход как для крупного предприятия, так и для индивидуального предпринимателя.

Перед началом нового дела очень важно составить предварительный расчет возможных затрат. Также нужно просчитать предполагаемый доход и обозначить, в какие сроки он будет получен.

Рентабельность рассчитываем по формуле:

  • Р = (П / В) * 100%,

где: Р — рентабельность;

П — прибыль от реализации проекта;

В — выручка от реализации проекта.

Так же стоит учесть все возможные финансовые потери: проценты по кредиту, налоги, возможную инфляцию, в случае, если проект долгосрочный. Тогда расчет будет максимально приближен к реальному результату и полностью отразит результат финансово-хозяйственной деятельности.

Предлагаем вам также ознакомиться с полезным видео-уроком о том, как рассчитать прибыльность бизнеса:

Источник: http://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/biznes-budni/kak-poschitat-rentabelnost.html

Анализ рентабельности клиента.

Введение системы расчета рентабельности клиента позволяет определить/скорректировать процентную и тарифную политику банка по обслуживаемым клиентам в направлении отсечения невыгодных (нерентабельных) клиентов путем повышения процентных ставок и тарифов.
В то же время выявление клиентов, на обслуживании которых банк получает наибольшие доходы, позволяет обосновать введе-ние льгот в зависимости от определенных параметров таких клиентов (платежно-расчетного оборота по счетам, остатков на счетах, объемов кредитования и др.).
Учитывая, что комплексный расчет рентабельности клиента требует детальной проработки и характеризуется большой трудоемкостью (в отсутствие автоматизированной системы расчета), может быть предложен упрошенный подход, представленный в табл. і Л 6. Наименование клиента/ Отрасл ь
Показатели Значение показателей Предыду-щий период Отчет-ный
период Прирост (Сни-жение) Примеча-ние Платежный оборот*: дебетовый кредитовый Среднее (сре.щ іехронолотическое) значение на расчетных счетах: расчетных рублевых текущих валютных депозитных (срочных) векселей банка Нестшне№>ш остаток на счетах* Доход банка за услуги: расчетное обслуживание кассовое обслуживание по валютным операциям проценты за кредит по работе с ценными бумагами прочие Доход от размещения банком остат-ков на счетах* Доходы — всего Расходы банка:
плата за остатки на счетах* за инкассацию
неопер анионные (на содержание сотрудников банка, администра- TJJEHO-% РЗ?І5 а жнные расходы и
др.)**
прочие Прибыль (убытки) Рентабельность, %
Примечание:
* — суммарно по всем счетам клиента;
** — в упрошенном виде неоперационные расходы банка на одного клиента могут быть рассчитаны как отношение суммарных общебанковских расходов заработную плату всех сотрудников и содержание рабочих мест с учетом всех лов расходов (коммунальных, эксплуатационных, услуг связи, административно хозяйственных и др.) к среднему количеству обслуживаемых клиентов банка анализируемый период.
Заполнение граф указанной таблицы по конкретному клиенту за предыдущий и отчетный периоды позволяет оценить улучшение или ухудшение показателей его работы с позиций банка. При этом конкретные значения операционных доходов и расходов могут быть определены (с достаточной степенью точности) на основе объемов операций, действующих тарифов и процентных ставок. Для корректности расчетов по анализируемым периодам процентные доходы/ расходы следует учитывать по методу наращенных процентов.
Внутренние доходы банка от размещения ресурсов клиента (остатков на счетах и др.) могут быть определены с учетом введения понижающего коэффициента к среднему объему ресурсов клиента, отражающего средний объем отвлечения средств в недоходо при носящие активы для обеспечения безналичного и наличного платежного оборота клиента и отчисления в ФОР. Ставка доходности (внутренняя цена) может быть принята на основе сложившейся среднебанковской доходности активных операций.
Очевидно, что динамика изменения показателей по анализируемым периодам не всегда является отражением улучшения или ухудшения бизнеса клиента. В значительной степени это может быть следствием изменения макроэкономических условий, влиянием на бизнес клиента факторов сезонности, изменения внутриотраслевой конъюнктуры рынка и др. Кроме того, изменение в уровне активности работы клиента с банком может быть следствием неудовлетворенности предлагаемыми ценами на услуги и их качеством.
Таким образом, подобный анализ носит диагностический характер и позволяет выявить причинно-следственные связи между активностью различных категорий клиентов и прибыльностью их обслуживания для банка. Поэтому, количественные расчетные значения показателей, приведенные в табл. 1.16, необходимо дополнить анализом причин их улучшения/ухудшения. По каждому по-казателю таблицы в Примечании следует дать пояснения к изменению показателей по анализируемым периодам.
По результатам расчетов рентабельности клиентов формируется сводная табл. 1.17. При этом в отдельную группу выделяются клиенты, не работающие с; банком, но имеющие (открывшие) банковские счета. Неработающие клиенты за каждый анализируемый период могут быть определены на основе анализа оборотов и остатков на счетах.
Таблица 1.17
Сводная таблица. Пример расчета рентабельности клиента Показатели Предыдущий период Отчетный период Изменение Примем ание Клиентов — всего (100%) В том числе: неработающих*
работающих Из них с рентабель-ностью (100%): высокой средней
низкой
нерентабельных » — отсутствуют обороты по счетам, остатки ничтожно малы нул евые)
При отсутствии за анализируемый период оборотов и ничтожно малых (нулевых) остатках на всех счетах клиент попадает в группу неработающих. Очевидно, что сюда могут попасть как •»мертвые души», так и клиенты с крайне низкой активностью (в силу специфики бизнеса или других причин), но «живые».
Положительная динамика сокращения доли неработающих клиентов является одним из показателей относительного повышения степени активности клиентов в работе с банком. При этом важны и количественные значения изменений числа неработающих клиентов.
Рентабельность рассчитывается только по работающим клиентам банка. Предлагается следующая градация уровней рентабельности: высокая, средняя, низкая. Клиенты с отрицательным расчетным показателем рентабельности относятся к группе нерентабельных. Уровни рентабельности клиентов для каждого конкретного банка могут существенно отличаться. Границы изменения (разброс значений от среднего расчетного уровня) могут быть определены по конкретным полученным значениям рентабельности клиентов банка методом кластерного анализа.
Получение общей картины, характеризующей структуру клиентской базы с точки зрения рентабельности клиентов для банка, очень важно для анализа клиентской базы банка и разработки мероприятий по повышению эффективности банковского бизнеса в целом. Так, если в результате расчетов доля клиентов с высоким показателем рентабельности является незначительной при высоком значении рентабельности банковских активов в целом, то это отражает негативную тенденцию и характеризует зависимость банка от незначительного числа крупных клиентов.

В этом случае следует выяснить наличие имущественных и других отношений крупнейших клиентов и банка: являются ли они акционерами, заемщиками банка и др. Наличие таких связей, с одной стороны, может рассматриваться как положительный фактор, характеризующий заинтересованность в работе с банком, однако, с другой стороны, не исключает ухудшения бизнеса таких клиентов (в силу различных причин и факторов внешнего и внутреннего характера), что повлечет ухудшение положения банка в целом.
Следует отметить, что на практике каждый банк характеризуется различной структурой ресурсов (собственных и привлеченных), использует (имеет) различные варианты их привлечения (на рынке МБК, средств частных лиц, корпоративных клиентов и др.) Поэтому внутренняя стоимость банковских ресурсов для каждого банка может существенно отличаться.
Наиболее дешевыми ресурсами являются остатки на счетах клиентов, наиболее дорогими — вклады физических лиц, депозиты, векселя. Однако остатки на счетах являются средствами до востребования, поэтому по требованиям обеспечения ликвидности банка они могут быть размещены не в долгосрочные активы, а только в краткосрочные.
Коэффициент стабильности. Как известно, долгосрочные вложения более доходны, чем краткосрочные. Поэтому очень важно оценить степень «стабильности» клиентских ресурсов. Для этой цели предлагается ввести оценку клиентских ресурсов в виде остатков на счетах через коэффициент стабильности. Он рассчитывается как отношение неснижаемого остатка (минимального) к среднему остатку на счетах за анализируемый период.
Данный показатель отражает качество клиентских ресурсов: чем он ближе к единице, тем выше качество. Информация для* опенки степени стабильности клиентских ресурсов в виде остатков на счетах по каждому конкретному клиенту приведена в табл. 1.17. В зависимости от потребностей в клиентских ресурсах конкретного банка и имеющихся вариантов размещения в активные операции банк может устанавливать различный размер платы за средние (среднедневные за период) остатки на счетах и за неснижаемые остатки.
Таким образом, комплексный анализ рентабельности клиента для банка должен включать и анализ клиентской базы по различным параметрам (количественным и качественным). Кроме того, для опенки степени удовлетворения клиентов существующим набором банковских услуг и качеством банковского обслуживания, а также потребности в новых (других) услугах целесообразно проводить опросы клиентов посредством анкетирования и др.
В табл. 1.18 приведен условный пример расчета рентабельности клиента. Рассмотрены различные варианты работы, характеризующие степень активности клиентов во взаимоотношениях с банком.
Таблица 1.18
Условный пример расчета рентабельности клиента дім банка Неоперационные расходы, тыс. руб. 20 400 Число клиентов 1200 Расходы на одного клиента, тыс. руб. 17
За год
Клиент осуществляет только расчетно-кассовые операции, кредита не имеет Остатки на счетах, тыс. руб. 5Q 170 500 1000 2000 3000 Плата за % ГОД 0 / 0 / 0 / 5 / 5 J 10 / остатки на / ж / / счетах ,/ гыс руб. / ° / 0 / 0 / 50 /100 /300 Доход за расчетно-кассовое 14 50 обслуживание, тыс. руб. 2 6 120 180 Внутренний %год / 10 / Ю / 10 / 10 / 10 / 10 / доход* / / / / / / тыс. руб. / 3 / 10 / 30 / 60 / 120 / 180 Рентабельность, % -24 0 5 4 6 1 * при расчете учтена сумма размещаемых средств в размере 60% от остатков на счетах

Клиент осуществляет расчетно-кассовые операции и пользуется кредитом Кредит, тыс, руб. 1 500 2000 3000 4000 5000 9000 Процентная % гол / 5 / 5 / 5 / 5 / 5 / 5 / маржа /тыс. / / / / / X / руб. / 75 / 100 /150 / 200 / 250 / 450 Рентабельность, % 4 5 6 6 7 5
В первом варианте принято условие, что клиент осуществляет только расчетно-кассовые операции, кредита не имеет, не проводит (активно) международных и других «дорогих» операций. Основной доход от такого клиента банк получает, размещая в активные операции средства в виде его остатков на счетах. В расчетах также принято, что клиент имеет только остатки на расчетных счетах (рублевых и валютных). т. е. банк располагает привлеченными ресурсами до востребования. В расчет объем размещения таких ресурсов принят с учетом понижающего коэффициента.
По результатам расчетов табл. 1.14 достаточно четко прослеживается граница уровня рентабельности клиентов. Так, при остатках на счетах менее 170 тыс. руб. обслуживание клиента становится убыточным для банка. Кроме того, при установленной плате за остатки на счетах видно, что крупные клиенты с остатками более 3 млн руб. обеспечивают банку гораздо меньшую рентабельность (на пределе), чем с остатками в 500—2000 тыс. руб. Это позволяет обосновать снижение платы за остатки на счетах крупных клиентов.
Чтобы проследить, как изменяется прибыльность клиента для банка при изменении перечня услуг, выполнен второй расчет при условии, что клиент дополнительно к расчетно-кассовым операциям пользуется кредитом банка. В расчете сразу учтена стоимость ресурсов банка (внутренняя) и фактическая доходность кредитов путем установления внутренней маржи (в примере принята ставка в размере 5% годовых).. По результатам расчетов обслуживание клиентов вне зависимости от величины остатков на их счетах становится прибыльным для банка. При этом расчет процентной маржи может быть сведен к определению минимальной отдачи вложений банка, так называемой «мертвой точки» доходности.
Таким образом, анализ рентабельности клиентов является основой для обоснования процентной и тарифной политики банка в зависимости от степени активности клиентов (конкретных характеристик: платежно-расчетного оборота по счетам, остатков на счетах, объемов кредитования и др.), разработки новых банковских услуг с позиций наибольшей приемлемости (востребованности) для конкретных групп клиентов, разработки/корректировки политики банка в направлении привлечения и обслуживания клиентов с целью повышения эффективности работы банка в целом.

Источник: https://economics.studio/bank-delo/analiz-rentabelnosti-klienta-27125.html

Нюансы подсчета проекта

Для определения целесообразности реализации проекта используют несколько важных критериев – возврат вложенных средств, получение дохода и рентабельность.

В России используется несколько способов, расчета:

  • Вариант 1. Определяется чистая прибыль от проекта. От всех поступающих денег от проекта отнять все вложенные деньги на реализацию проекта, полученное значение будет чистая прибыль проекта. Этот вариант уместен, когда дисконтная ставка при введении проекта стабильна.
  • Вариант 2. Определяем уровень дохода на одно значение затраченных средств. Уровень доходности будет равен соотношением средств, поступающих от проекта к объему вложенных денег на первоначальном этапе.
  • Вариант 3. Рассчитывая внутреннюю норму рентабельности определяется предельно возможные расходы на капитал. Внутренняя норма является определяющей ставкой дохода, а цена полученных денег от проекта равна нулю. Настоящую стоимость делим, на общую сумму начальных средств, и умножаем полученный результат, на сто процентов и получаем внутреннюю норму.
  • Вариант 4. Внутреннюю норму можно рассчитать по-другому более точному способу. Настоящая стоимость, с учётом ставки дисконтирования, умножаем на сто процентов и делим на первоначально вложенную сумму инвестиции. При необходимости, возможно, просчитать и сроки окупаемости проекта и другие значения, которые позволят понять насколько выгодным будет проект.

При расчёте доходности нужно учитывать, что это показатель экономической эффективности, относительный. Полученные показатели при расчётах покажут насколько эффективно используются денежные и трудовые ресурсы, какой эффект от вложенных инвестиций, дальнейшего пути развития, чтобы повысить доходность нужны ли ещё вливания средств или сократить затраты. На все эти вопросы можно получить ответ проведя простой анализ рентабельности настоящих или будущих проектов.

Как рассчитать рентабельность — формула расчета 5 (100%) 13 голосов

Источник: https://finans52.ru/help/entities/rasschitat-rentabelnost.html