Общие условия договора лизинга каркаде

Что такое лизинг простыми словами

Лизинг – это та же аренда. (В переводе с английского «lease» – «аренда»). Но есть ряд существенных отличий.

Рассмотрим схему на примере:

У предприятия или предпринимателя не хватает средств на приобретение оборудования. Можно взять кредит с высокими процентами, а можно попросить купить необходимое оборудование лизинговую компанию. Она, в свою очередь, рассматривает предложение, оценивает для себя прибыль. В случае одобрения, лизингодатель сдает в аренду предприятию приобретенное имущество по специальному договору.

По условиям этого договора лизингополучатель выплачивает компании каждый месяц некую сумму (лизинговые платежи), как за аренду. Через определенный срок можно выкупить оборудование, недвижимость или автомобиль, заплатив остаточную стоимость.

Как видно из примера в процессе лизинга участвуют три стороны:

  • Получатель имущества – лицо (физическое или юридическое), которому на некоторое время в пользование сдается предмет лизинга, с возможностью его полного выкупа;
  • Лизинговая компания – сторона, приобретающая оборудование: недвижимость, транспорт, оборудование или целое предприятие.
  • Продавец – сторона, которая продает, вышеперечисленное ценное имущество.

Иногда достаточно и двух сторон, если владелец имущества выступает в роли лизингодателя. Во многих случаях понадобится еще одна сторона – страховая компания.

Цель лизинга для предприятия – расширить производство, модернизировать технологии, что приведет к увеличению прибыли.

Лизингодатель же получает выгоду с разницы между рыночной ценой на имущество и ее стоимостью после операции по лизингу. Продавец оборудования, недвижимости, автотранспорта получает возможность быстро продать дорогостоящее оборудование, недвижимость, транспорт и прочее.

Описание основных видов лизинга

Возвратный лизинг

Это особенный вид сделки. В этом случае лизингополучатель и продавец имущества – это одно лицо. Предприятие заключает договор с лизинговой компанией о передаче своего имущества в собственность за определенную сумму и тут же выступает в роли лизингополучателя. При этом производственный процесс не останавливается – оборудование не изымается. Предприятие получило крупную сумму, которую может сразу пустить на увеличение прибыли или на другие нужды. При этом выплачивает небольшие платежи каждый месяц. Выглядит такая сделка, как кредит под залог имущества, только нет процентов в банк.

Возвратный лизинг выгоден предприятиям, которым нужны дополнительные средства для развития своего бизнеса. Ведь есть возможность получить деньги от лизинговой компании и при этом не будет потеряно оборудование, а процесс производства будет продолжен.

Но есть существенный минус. К сделкам по возвратному лизингу приковано особое внимание налоговых служб. Они могут посчитать такие договоры одним из способов ухода от налогов. Но если сделка будет проведена по всем финансовым и юридическим правилам, и договор будет оправдан экономической целесообразностью, то у фискальных органов не будет основания для штрафа.

Налоговая служба сравнивает условия лизинга и возможный кредит. Если окажется, что выгоднее для предпринимателя кредит, то ФНС подозревает уклонение от налога.

Вот, условия сделок, которые привлекают внимание фискальных органов:

  • Соглашение о возвратном лизинге подписано двумя зависящими друг от друга сторонами. По закону такое возможно, но на практике ФНС не выплачивают возмещения по НДС именно по этой причине;
  • Стороны сделки при расчете использовали векселя, чеки и прочие безналичные способы;
  • Одна из сторон договора ранее уже была замечена в недобросовестной уплате налога.

Операционный лизинг

Это сделка, при которой срок использования имущества намного больше, чем составленный срок договора. Ставка больше, чем в случае с финансовым лизингом. По сути можно провести параллель с обыкновенной арендой.

За предмет договора лизинговая компания несет полную ответственность. Иными словами, ремонтом, техническим обслуживанием и страховкой. Получатель предмета лизинга при этом не несет никакой ответственности. Все риски, связанные с гибелью или утратой предмета лизинга ложатся на плечи компании.

Получатель предмета лизинга может расторгнуть договор с компанией, если был представлен не пригодный для использования предмет.

По окончании срока действия договора оперативного лизинга, лизингополучатель может:

  • Поменять объект на другой;
  • Оставить имущество лизингодателю;
  • Заключить другой договор;
  • Выкупить имущество и стать его собственником.

Операционный лизинг положительно влияет на динамику производственного процесса. Ведь обновляется оборудование.

Понятие финансового лизинга

Финансовый лизинг – способ привлечения денежных средств на определенные цели. Сроки использования предмета лизинга равны срокам договора. К конечной дате соглашения стоимость имущества приближено к нулю. Чаще лизингополучатель желает получить такое имущество в собственность, тем более к концу лизинга оно практически ничего не стоит.

Основные признаки и условия финансового лизинга:

  • Лизингодатель закупает имущество специально для передачи его в лизинг, а не для собственного использования;
  • Покупатель выбирает имущество и продавца;
  • Продавец осведомлен о наличии лизингового договора, но при этом предмет договора поставляется покупателю, а он принимает его в эксплуатацию;
  • Лизингополучатель направляет все претензии по качеству оборудования, техники, транспорта в адрес продавца, минуя лизингодателя;
  • В случае порчи предмета лизинга, он переходит покупателю после подписания акта приемки-сдачи в эксплуатацию.

Этапы заключения лизинговой сделки

Несмотря на то, что процесс получения объекта в лизинг считается простой сделкой, нужно внимательно отнестись ко всем этапам ее проведения.
Основные шаги на пути к успешной сделке по лизингу:

1. Выбор лизинговой компании. Лучше отдать предпочтения крупным организациям, которые являются дочерними у известных финансовых учреждений. Советуем воспользоваться Европланом по выгодным условиям лизинга.

2. Изучение всех предлагаемых условий договора. До подписания договора необходимо выяснить: первоначальную и ежемесячную сумму платежа, график платежей, условия при которых сделка расторгается, а также характеристики передаваемого имущества.

3. Составление договора. Перед этим лизинговая компания может потребовать такие документы от клиента:

  • заявление о намерении взять в лизинг определенный объект;
  • выписку из банка об оборотах предприятия за последнее время;
  • отчетность по финансам за последние 4 месяца;
  • копии документов руководителя бизнеса;
  • договор с поставщиком;
  • документы, подтверждающие страховку объекта лизинга.

Лизингодатель может потребовать и другие документы и бумаги – это зависит от вида сделки и самой компании.

4. Затем следует внесение первого взноса. После этой операции предприятие получает объект договора в пользование.

5. Использование. Далее, полученный в лизинг предмет используется лизингополучателем для улучшения производственной деятельности и увеличения прибыли.

Лизинг оборудования

Лизинг оборудования — один из выгодных способов, позволяющий предприятию без больших затрат увеличить производство, построить новые цехи, обновить технологии за счет покупки технических новинок.

Полезная статья! Мы уже писали подробно про лизинг оборудования.

Можно приобрести все необходимое для оперативной работы офиса, компьютерную технику. В сельском хозяйстве купить новые аппараты для обработки урожая, сбора молока, разделки мяса. В ресторанном бизнесе закупить необходимое оборудование для торговли. Выгоден такой лизинг и для деревообрабатывающей, газовой, нефтеперерабатывающей отраслей.

Основные достоинства использования лизинга оборудования:

  • Дает предприятию или ИП развиваться, даже если у них есть часть денег на покупку нового оборудования;
  • Платежи равномерно распределены по месяцам согласно персональному графику, нет необходимости платить всю стоимость сразу;
  • Предметы лизинга получаются в пользование сразу, и они могут после подписания договора участвовать в производственном процессе;
  • Ежемесячные платежи перекрываются прибылью, которая пойдет от использования нового оборудования, цехов;
  • Платежи относятся к себестоимости, что приводит к понижению базы налога на прибыль;
  • Экономия, за счет снижения выплат налога на имущества. Это происходит из-за ускоренной амортизации. После срока договора получается, что предмет лизинга почти ничего не стоит.

Лизинг автомобилей

Купить авто в лизинг может как юридическое, так и физическое лицо. Это сравнительно новый вид сделки для населения России, но за последние годы усиленно прогрессирующий в своем распространении.

Разберемся подробнее с вопросом, что такое лизинг для физических лиц. Фактически любой гражданин РФ может приобрести автомобиль, как бы в аренду. Одно отличие – можно в конце договора стать владельцем транспорта.

Автомобилист получает возможность использовать автотранспорт после оформления сделки и внесения первого взноса. Такие процедуры могут оформлять не только специальные лизинговые компании, но и банки и автосалоны.

Как происходит процедура оформления лизинга на автомобиль?

  1. Клиент предоставляет удостоверения личности и водителя, заполняет необходимые документы;
  2. Заключается договор между сторонами: будущим автовладельцем и лизингодателем. Документ дает право на пользование транспортом с последующим его выкупом. Заключается также договор купли-продажи между продавцом (поставщиком транспорта) и компанией (банком), взявшей на себя обязанности лизингодателя;
  3. Получатель автомобиля в аренду платит первый 20-30% взнос от общей стоимости по договору;
  4. Обязательно оформляется страхование предмета лизинга (автомобиля) по двум пакетам: ОСАГО и КАСКО;
  5. Лизинговая компания берет на себя расходы и хлопоты по регистрации автомобиля в ГИБДД и проведению ТО;
  6. После всех вышеуказанных пунктов транспорт переходит в пользование лизингополучателю, но не во владение. Владельцем является лизинговая компания, в роли которой может выступать автодилер, банк и другая финансовая организация;
  7. Пользователь автомобилем выплачивает ежемесячные суммы, а по истечении срока договора транспорт может перейти во владение. Можно и произвести обмен на новое авто.

Плюсы автомобильного лизинга

  1. Можно приобрести не только легковой автомобиль, но и грузовой, спецтехнику;
  2. Не имеет значения б/у машины или новые авто были приобретены в лизинг в салоне или у частного лица;
  3. Минимальный пакет документов для совершения сделки лизинга;
  4. Уровень требований к клиенту ниже, чем при оформлении кредита;
  5. Срок аренды до 5 лет, по истечении этого срока клиент может стать владельцем, для этого надо внести остаточную сумму;
  6. Можно досрочно вернуть предмет лизинга – авто;
  7. Можно сразу пользоваться автомобилем после сделки.

Минусы автомобильного лизинга

  1. Проценты для договоров по автолизингу больше, чем по кредиту, особенно это касается транспорта средней ценовой категории;
  2. При нарушении лизингового графика платежей автомобиль изымается;
  3. Автомобиль не является собственностью и его нельзя сдать в аренду, использовать в качестве залога без согласия официального владельца – лизинговой компании;
  4. Для периодического осмотра нужно предоставлять автомобиль лизинговой компании.

Прежде чем принять решение о способе приобретения автомобиля, необходимо внимательно изучить все факторы, взвесить все плюсы и минусы, разузнать все выгодные предложения банков.

Лизинг недвижимости

Лизинг недвижимости – это что-то среднее между арендой и ипотекой. Суть процесса такая же, как и при другом виде лизинга. Компания покупает недвижимость, которую выбрал клиент. Затем, лизинговая организация сдает ему в аренду эту жилплощадь. Клиент же обязан выплачивать ежемесячные суммы за пользование лизингом.

Лизинг недвижимости для физических лиц

Квартира в лизинг для обычного населения пока еще не получила широкого распространения. Может, дело в том, что люди хотят сразу видеть недвижимость в своем владении, а не через 15-20 лет. Психологически гораздо спокойнее, когда квартира переходит в собственность сразу, как, например, при ипотеке.

При оформлении недвижимости в кредит, покупатель получает возможность пользоваться и владеть квадратными метрами, право распоряжаться придет после последнего платежа. При лизинге же у человека есть только одно право – пользоваться жилплощадью, Все остальные права вступят в силу после окончания срока по договору и выплаты остаточной стоимости.

Приобретение дома или квартиры в лизинг имеет и ряд других недостатков:

  • Чаще всего, ипотечный договор дешевле лизингового соглашения;
  • Оформляются две сделки: одна из них по купле-продаже между лизинговой компанией и продавцом, вторая между гражданином и лизинговой компанией. В результате, расходуется больше средств на оформление. Эти расходы чаще всего ложатся на человека, желающего приобрести квартиру.

В чем же выгода в лизинге недвижимости физических лиц?

Все дело в надежности сделки для сторон договора. При ипотеке для банка есть риск невыполнения клиентом всех обязательств. Тогда придется принимать дополнительные меры, которые несут за собой расходы для финансового учреждения. Тогда как лизинговая компания и так является собственником жилой площади и ничего не теряет в случае неплатежеспособности клиента. Поэтому она более лояльно относится к просрочкам по платежам и рассматривает все варианты по выплатам, которые предлагает ей физическое лицо.

Лизинговым компаниям нет никакого дела до кредитной истории ее клиента. Поэтому такой вид приобретения квартиры подходит гражданам, которым было отказано в банковском кредите.

Привлекательно приобретение жилья в лизинг и тем людям, которые не хотят освещать свое имущество в собственности и платить налоги на него. Например, такой вариант можно рассматривать в случае, если супружеская пара состоит в нестабильных отношениях и одна из сторон боится потерять часть имущества при разделе.

Среди лизинговых компаний, занимающихся недвижимостью, много мошенников, поэтому простому гражданину следует тщательно подойти к выбору организации. Лучше всего обратить внимание на лизинговые компании, которые являются дочерними крупного банка.

Лизинг недвижимости для юридических лиц

Другое дело обстоит с лизингом коммерческой недвижимости для лиц, осуществляющих предпринимательскую, финансовую деятельность. Такой вид сделок существует уже давно и пользуется спросом. Это связано в первую очередь с выгодными схемами налогообложения.

Не ставить на баланс недвижимость всегда выгодно любому предприятию, в частности по таким причинам:

  • Можно рассчитывать на возврат налога на добавленную стоимость;
  • Платежи по лизингу бухгалтерия относит в расходы, тем самым не занижается прибыль и соответствующий налог уменьшается;
  • Налог на имущество можно и вовсе не платить – недвижимость не числится на балансе предприятия и не принадлежит ему.

Именно поэтому приобретение квадратных метров с помощью лизинга, гораздо привлекательнее для предприятия, чем договор о коммерческой ипотеке.

Лизинг или кредит – что выгодней

Для наглядности представим сравнительную таблицу с одинаковыми сравнительными характеристиками по кредиту и лизингу.

Сравнение кредита и лизинга

Характеристики для сравнения Лизинг Кредит

Кто может пользоваться

юридическое лицо, физическое лицо, занимающейся коммерческой деятельностью (ИП) любое физическое или юридическое лицо
Кто является собственником на протяжении действия договора собственником является лизингодатель, в любой момент он может изъять имущество после сделки собственником приобретаемого имущества сразу является предприятие или ИП
Платежи — ежемесячные выплаты:

— оплата маржи лизинговой компании;

— страховые взносы;

— налог на лизинговое имущество;

— аванс составляет 20-30% от стоимости

— платежи по кредиту (проценты за пользование кредитом, страховка);

— возможна плата за ведение ссудного счета, оценку имущества;

— первоначальный платеж может отсутствовать

Прошлые истории приобретения имущества необязательно иметь какую-либо (положительную, отрицательную) историю взятия имущества в лизинг наличие положительной истории по кредитам
Амортизация возможность применения ускоренной амортизации (кроме автомобилей стоимостью выше 300 тысяч рублей и микроавтобусов – дороже 400 тысяч рублей – для них применяется коэффициент, снижающий амортизацию) обычная схема начисления амортизации
Налоги
НДС НДС находится в составе лизинговых платежей деньги, полученные в кредит НДС, не облагаются. Налог, который предъявляет поставщик, лизингополучатель может принять к вычету, после того как приобретет имущество
Налог на имущество имущество находится на балансе лизинговой компании, поэтому не может облагаться налогом на имущество.

если имущество находится на балансе предприятия, то налог на имущество сокращается за счет быстрой амортизации, предусмотренной для лизинга

имущество сразу является собственностью предприятия, а значит, облагается налогом

Преимущество лизинга перед кредитом не всегда очевидно. Каждый конкретный случай надо рассматривать отдельно со всех сторон. Без юридической и финансовой помощи не обойтись.

На конкретном примере разберем лизинг автомобиля известной марки. В условиях предлагаются платежи на 30% меньше, чем за кредит. Но есть еще один пункт – чтобы получить такое выгодное предложение после срока договора автомобиль надо вернуть продавцу. Если же его выкупать полностью, то переплата будет выше, чем по предполагаемому кредиту.

Налоги и амортизация

При определении базы по налогу на прибыль, предприятие (лизингополучатель) относит платежи по лизингу к расходам. Это подробно расписано в 264 статье НК в пункте 1 подпункта 10.

Можно по условиям договора относить имущество на баланс предприятия, тогда из суммы на расходы платежей по лизингу вычитается сумма амортизации.

Когда имущества нет на балансе предприятия, то тогда оно учитывается у лизингодателя. В этом случае из суммы всех расходов по платежам за лизинг вычитается стоимость предмета договора. В базе по налогу на прибыль по закону не учитывают расходы на приобретение имущества подлежащего амортизации. Это и есть выкупная стоимость предмета лизинга, и списывается она постепенно с помощью начисления амортизации.

Бывают случаи, когда в договоре не прописана четко сумма выкупной стоимости. Специалисты министерства финансов в этом случае предлагают в первоначальную стоимость включать все суммы платежей по лизингу. После того, как права собственности перейдут предприятию, начислять платежи, как расходы через амортизацию.

Предприятие или ИП может оспорить эту позицию, ведь в законе и НК нет никаких упоминаний о выкупной цене. Статья 264 НК так и гласит, что все платежи по лизингу относятся к прочим расходам. Исключение – начисленная предприятием амортизация.

Предусмотрен также особый порядок вычисления стоимости амортизируемого имущества при лизинговых операциях. Это указано в статье НК 257. Первоначальная стоимость имущества включает в себя расходы на доставку, сооружение, приобретение, доведение до состояния пригодного для использования. Это значит, что для сторон лизингового договора первоначальная стоимость предмета лизинга отличаться не будет.

Получается, что если лизингодатель полностью погасит стоимость имущества за счет амортизации, то к концу договора он передает предприятию предмет договора с нулевой остаточной стоимостью.

Если же имущество самортизируется не полностью, то оно переходит другой стороне договора по стоимости, которая останется после начислений амортизаций. Эта часть будет списываться в расходы у предприятия посредством амортизации. Поэтому если лизингополучатель накапливает выкупную стоимость, то списать он ее не сможет, так как амортизация на нее не начисляется.

Получается, что выгоднее не делить лизинговый платеж, а полностью отнести его на прочие расходы.

Амортизация

Коэффициенты ускоренной амортизации действуют на имущество, приобретенное в лизинг. В политике по налоговому учету предприятия при этом должен быть указан метод расчета амортизации.

НДС

Лизинговые платежи содержат в себе НДС, поэтому в дальнейшем предприятие может зачесть его из бюджета согласно статьям 171-172НК.

При покупке в кредит стоимость НДС будет меньше, чем при лизинговой сделке. Это происходит, потому что при лизинге в базу для расчета НДС входят, не только стоимость имущества, но и цена за услуги лизингодателя.

Аренда и лизинг – сходства и различия

Лизинг похож на аренду только с внешней стороны. Часто лизинг называют финансовой арендой. По сути, в обоих случаях главными субъектами сделки являются два клиента. Одному нужен определенный дорогой предмет, а всей суммы чтобы его купить нет. Другой клиент имеет средства на приобретение этого предмета, и может сдать его в аренду с наценкой для получения прибыли.

Тем не менее это только внешняя сторона. На самом деле эти две операции имеют много различий.

Главное различие это возможность при лизинге учитывать оборудование, как на балансе лизинговой компании, так и на балансе предприятия. При аренде предмет показывается на забалансовых счетах получателя объекта.

Различия и сходства между лизингом и арендой

Характеристики для сравнения Лизинг Аренда
Сроки как правило, долгосрочная сделка. Срок равен полезному использованию предмета лизинга предоставление предмета аренды на короткий срок, который не связан со сроком его полезного использования
Возможность пользоваться земельными участками не предусмотрено возможно
Выкуп предмета по окончанию договора можно нельзя
Вид права на собственность пользование
Правовое регулирование

Глава 34 ГК – «Аренда»;

Статья 2 ФЗ

Глава 34 ГК
Ответственность за риск случайной поломки, гибели или порчи предмета сделки прямая ответственность на лизингополучателе арендатор не несет ответственности
Предоставление документов, подтверждающих платежеспособность проводится комплексная оценка предприятия на предмет платежеспособности не требуются, нужны только реквизиты счета
Кто выбирает имущество лизингополучатель (предприятие) арендодатель
Предмет сделки и его качество подразумевается новое оборудование объектом может стать несколько раз бывшее в аренде имущество, не исключены дефекты и неисправности

Лизинговое соглашение

Лизинговое соглашение

г.______________ «____» __________ 20___г.

Настоящее соглашение заключено между _____________________________,

именуемым в дальнейшем Арендодатель, и ________________________________,

именуемым в дальнейшем Арендатор, о нижеследующем:

1. Условия лизинга

1. Арендодатель согласен предоставить Арендатору в аренду ________

_______________________________________________________________________,

именуемое в дальнейшем Оборудование, соответствующее нижеизложенным

требованиям (Приложение 1 «Заявка на оборудование»), за оговоренную ниже

арендную плату и на ______ лет.

Поставщиком Оборудования является ________________________________,

именуемый в дальнейшем Поставщик.

Срок поставки __________________

Место поставки ___________________________________________________

2. Арендатор получает право использовать Оборудование в течение

всего срока аренды, однако не имеет права переуступать свои права,

обязанности по настоящему соглашению или какие-либо вытекающие из него

интересы третьему лицу без письменного согласия Арендодателя. В этом

случае Арендатор обязан предоставить Арендодателю данные об этом лице по

форме и в срок, установленный Арендодателем.

3. Арендодатель имеет право уступить свои права по настоящему

соглашению или какие-либо интересы, вытекающие из него, полностью или

частично третьему лицу без согласия Арендатора, но с уведомлением его об

этом.

4. Настоящее соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих

одинаковую силу, и обязательно для исполнения сторонами, равно как их

законными представителями.

2. Сумма арендной платы

1. Арендатор обязан уплачивать ежемесячно Арендодателю:

1) арендную плату в размере _____________________________;

2) комиссионное вознаграждение за риск случайной гибели

Оборудования, его повреждения или утрату в размере ____% годовых от

общей суммы арендной платы.

2. Арендная плата в размере ______________________________________

выплачивается авансом до наступления периода, за который производится

плата. В случае задержки платежей Арендатор выплачивает пени с

просроченной суммы в размере ________ за каждый день просрочки.

3. Комиссионное вознаграждение начисляется с момента подписания

настоящего соглашения до момента выплаты всей суммы, предусмотренной

настоящим соглашением, Арендодателю. Комиссионное вознаграждение

выплачивается даже в том случае, если действие настоящего соглашения по

каким-либо причинам прерывается, вне зависимости от этих причин.

Комиссионное вознаграждение начисляется лишь на неоплаченную часть

аренды.

3. Поставка оборудования

1. Все расходы, связанные с транспортировкой оборудования до места

поставки, монтажом и пуском его в эксплуатацию, относятся на счет

Арендатора. Арендатор обязан возместить Арендодателю все расходы по

претензиям, обязательствам и т.д., возникающим при поставке

оборудования, его пользовании или возврате, если они имели место.

2. Арендатор по прибытии оборудования на место поставки обязан

произвести его осмотр в срок поставки, установленный настоящим

соглашением и предоставить Арендодателю Акт о приемке.

Если Арендатор отказывается принимать оборудование из-за наличия

неустраненных дефектов, исключающих нормальную эксплуатацию

оборудования, он обязан в письменной форме поставить в известность

Арендодателя и указать при этом обнаруженные недостатки. Эта рекламация

Арендатора дает право Арендодателю объявить Поставщику о расторжении

договора о покупке Оборудования.

Требования Поставщика о возмещении убытков в связи с неоправданным

расторжением договора о покупке Оборудования предъявляют Арендатору.

3. Если Арендатор независимо от причины не представил Арендодателю

в двухнедельный срок со дня прибытия Оборудования на место доставки Акта

о приемке и не заявил о наличии недостатков Оборудования, устранение

которых невозможно, приемка оборудования считается свершившейся.

4. Арендатор пользуется гарантией на оборудование, выданной

Поставщиком. Арендодатель передает Арендатору свои права на предъявление

Поставщику претензий, связанных с дефектом оборудования,

своевременностью и комплектностью поставки, невыполнением обязательств

по его установке.

4. Права и обязанности Арендодателя и Арендатора

1. Арендатор обязан:

1) предоставить Арендодателю юридически заверенную копию своего

Устава (Положения);

2) предоставить Арендодателю другую информацию о своем

экономическом состоянии по форме и в срок, установленные Арендодателем.

При необходимости Арендодатель может потребовать эту информацию

повторно.

В случае каких-либо изменений своего юридического и финансового

состояния Арендатор обязан известить об этом Арендодателя.

2. Арендатор принимает на себя все риски, связанные с разрушением

или потерей, кражей, преждевременным износом, порчей или повреждением

оборудования, независимо от того, исправим или неисправим ущерб, причи-

нен этот ущерб в ходе доставки или после нее.

В случае возникновения какого-либо риска Арендатор должен за свой

счет и по своему усмотрению предпринять следующее:

а) отремонтировать оборудование или заменить его на любое

аналогичное оборудование, приемлемое для Арендодателя, (оборудование,

поставленное взамен дефектного, должно рассматриваться в качестве

правомерной замены первоначально предусмотренного оборудования, а право

собственности на него должно быть передано Арендодателю). За Арендатором

сохраняется обязанность уплатить все суммы арендной платы и произвести

другие платежи, предусмотренные настоящим соглашением, или

б) погасить всю задолженность Арендодателю по выплате арендной

платы и выплатить ему неустойку в размере _____________________________

(сумма закрытия сделки). Сумма закрытия сделки должна быть выплачена в

течение 1 недели после предъявления Арендодателем требования об уплате.

Обязательство Арендатора внести сумму арендной платы считается

выполненным по получении Арендодателем суммы закрытия сделки.

3. По окончании срока действия настоящего соглашения Арендатор

вправе:

— вернуть Оборудование Арендодателю

— возобновить лизинговый договор

— приобрести арендуемое Оборудование в собственность.

О своем выборе Арендатор обязан сообщить Арендодателю за полгода до

истечения срока действия настоящего соглашения.

4. Арендатор обязан содержать Оборудование в соответствии с

рекомендациями Поставщика (производителя) Оборудования, поддерживать его

в рабочем состоянии, производить необходимый ремонт и своевременное

профилактическое обслуживание за свой счет.

5. Арендатор несет ответственность за все повреждения, причиненные

как людям, так и имуществу вследствие использования, хранения, владения

или эксплуатации Оборудования.

6. Арендатор не имеет право без письменного разрешения Арендодателя

знакомить третьих лиц с конструкцией Оборудования, его технологическими

характеристиками и т.п.

7. Арендодатель и его посредники имеют полномочия проверять

состояние Оборудования в рабочее время, а также инспектировать условия

его эксплуатации.

5. Прекращение действия соглашения

1. Действие настоящего соглашения прекращается по истечении срока

его действия. Исключена возможность прекращения действия настоящего

соглашения в случае, если Оборудование не соответствует представлению о

нем, сложившемуся у Арендатора.

2. Арендодатель вправе дать уведомление о немедленном прекращении

действия настоящего соглашения в следующих случаях:

а) договор купли-продажи Оборудования не вступил в силу или

аннулирован по какой-бы то ни было причине до поставки Оборудования

Арендатору (в оговоренное место).

б) Поставщик не в состоянии поставить Оборудование, независимо от

причины такого положения.

В этих случаях при прекращении соглашения Арендодатель и Арендатор

освобождаются от взаимных обязательств в соответствии с настоящим

соглашением.

в) Арендатор в течение срока, превышающего 3 недели, не выполняет

своих обязательств по какому-либо виду платежей, предусмотренных

настоящим соглашением.

г) Арендатор по получении требования об уплате не погашает всю

сумму задолженности (включая пени за просрочку) в течение двух недель.

д) Арендатор не реагирует на упоминание, посланное Арендодателем с

интервалом не менее 4-х недель, не удовлетворяет требований по

соблюдению других обязательств, предусмотренных настоящим соглашением,

допускает эксплуатацию Оборудования с нарушением условий настоящего

соглашения.

е) Договор купли-продажи Оборудования аннулируется после поставки

Оборудования Поставщиком по причинам, ответственность за которые несет

Арендатор.

ж) В период действия настоящего соглашения организация Арендатора

будет ликвидирована.

При наличии условий в)-ж) Арендатор должен уплатить сумму закрытия

сделки в соответствии с ранее изложенными требованиями.

3. Арендатор имеет право расторгнуть настоящее соглашение в случае

обнаружения при приемке Оборудования недостатков, ислючающих его

нормальную работу, устранение которых невозможно. О расторжении

настоящего соглашения Арендатор обязан известить Арендодателя в

письменной форме не позднее 10 дней со дня истечения срока поставки

Оборудования.

6. Действия после закрытия сделки

1. При получении уведомления о закрытии сделки Арендатор лишается

права использовать Оборудование.

2. Если Арендатором не внесена сумма закрытия сделки или не

уплачены платежи, предусмотренные настоящим соглашением, Арендатор

обязан в четырехнедельный срок со дня получения требования от

Арендодателя выслать Оборудование по любому адресу, указанному

Арендодателем. Все риски и расходы по такой перевозке несет Арендатор. В

случае если, невзирая на изложенное условие, Арендатор не предпримет

пересылки Оборудования, Арендодатель имеет право вступить во владение

Оборудованием и произвести его перевозку по своему усмотрению за счет

Арендатора, возложив на него также ответственность за все риски,

связанные с перевозкой.

3. Арендодатель и его доверенные лица должны получить полномочия

входить на территорию, где установлено Оборудование, для осуществления

своего права на вывоз оборудования. Любые и все необходимые расходы,

связанные с описанными здесь действиями, несет Арендатор в пользу

Арендодателя.

7. Обязанности, связанные с возвратом оборудования

Если Арендатор внес какие-либо модификации в Оборудование, он

обязан по требованию Арендодателя и за свой счет восстановить

первоначальное состояние Оборудования.

В случае, если Арендатор не возвращает Оборудования по истечении

срока аренды или по закрытии сделки, с него взимается пеня в размере

0,2% от остаточной стоимости Оборудования за каждый день просрочки до

полного возврата стоимости Оборудования Арендодателю.

Продолжение использования Оборудования Арендатором по истечении

срока аренды, оговоренного в настоящем соглашении, не должно

рассматриваться как возобновление или продление аренды.

8. Юридические адреса сторон

Арендодатель: _____________________________________________________

Арендатор: ________________________________________________________

Арендодатель Арендатор

Источник: https://dogovor-blank.ru/%D1%88%D0%B0%D0%B1%D0%BB%D0%BE%D0%BD/%D0%94%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80_%D0%BB%D0%B8%D0%B7%D0%B8%D0%BD%D0%B3%D0%B0__%D1%84%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B9_%D0%B0%D1%80%D0%B5%D0%BD%D0%B4%D1%8B/%D0%9B%D0%B8%D0%B7%D0%B8%D0%BD%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B5_%D1%81%D0%BE%D0%B3%D0%BB%D0%B0%D1%88%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

3. Структура и особенности лизингового соглашения

Основными нормативными актами, которые составляют правовую основу регулирования в Российской Федерации лизинговых отношений, являются Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге (Оттава, 1988 г.), гл. 34 Гражданского кодекса РФ (с изм. от 26.01.2007 г.) и Федеральный закон РФ от 29.10.1998 г. «О финансовой аренде (лизинге)».

Корректно составленное лизинговое соглашение определяет:

– предмет договора;

– какая из сторон будет осуществлять выбор продавца и приобретаемого оборудования;

– порядок приемки имущества лизингополучателем;

– в каком порядке будет осуществляться регистрация имущества – объекта договора лизинга;

– срок действия договора лизинга;

– цена договора лизинга – лизинговые платежи;

– на балансе какой стороны будет учитываться имущество;

– объем полномочий арендатора относительно передаваемого в лизинг имущества;

– в каком порядке будет осуществляться обслуживание передаваемого в лизинг имущества;

– как будут распределены права сторон договора лизинга относительно улучшений, произведенных лизингополучателем;

– в каком порядке арендодатель вправе осуществлять контроль за соблюдением арендатором условий договора, а также порядок осуществления арендодателем финансового контроля;

– допустимость сублизинга;

– действия арендатора по окончании срока договора;

– последствия утраты объекта лизинга или утраты объектом лизинга своих функций по вине лизингополучателя;

– момент перехода риска случайной гибели или случайной порчи имущества арендатору;

– необходимость и порядок распределения ответственности за выполнение продавцом требований, вытекающих из договора купли-продажи;

– основания для досрочного расторжения договора лизинга;

– какие способы обеспечения исполнения обязательств будут применены по договору, а также условия обеспечительных мер;

– какие дополнительные услуги (работы) будут оказаны (выполнены) арендодателем арендатору (для арендатора).

Существенной частью лизингового соглашения являются условия использования оборудования в течение срока аренды; арендатор в течение всего периода аренды не имеет права переуступать свои права и обязанности по договору или какие-либо интересы без письменного согласия арендодателя. Однако арендодатель имеет право уступать свои права по соглашению или какие-либо интересы, вытекающие из него, полностью или частично, третьему лицу без согласия арендатора, но с уведомлением его об этой уступке.

В лизинговом соглашении содержится исчерпывающая формулировка о суммах и порядке платежей арендной платы. Арендатор может ежемесячно выплачивать арендную плату авансом за следующий период, кроме того, он выплачивает суммы комиссионного вознаграждения за риск случайной гибели, утраты или повреждения оборудования в процентном отношении от общей арендной платы.

Арендатор, как правило, несет все расходы по доставке оборудования до места использования, по монтажу и пускам в эксплуатацию. При этом в контракт целесообразно включить порядок действия сторон в случае поставки оборудования с дефектами, что должно подтверждаться составлением акта. В связи с тем, что в настоящее время при использовании оборудования обращается большое внимание на безопасность производственного процесса для людей и окружающей среды, в арендном договоре есть условие, по которому на арендатора возлагается вся ответственность за ущерб и повреждения, причиненные как людям, так и имуществу в процессе эксплуатации или хранения арендуемого товара.

По окончании срока аренды арендатор вправе вернуть оборудование арендодателю, либо возобновить лизинговое соглашение, либо приобрести арендуемое в собственность, о чем арендатор сообщает заранее до конца срока соглашения.

Согласно базисному определению Европейской федерации национальных ассоциаций по лизингу оборудования (Eurolease): «Лизинг – это договор аренды завода, промышленных товаров, оборудования, недвижимости для последующего использования в производственных целях арендатором, в то время как эти товары покупаются арендодателем, и именно он сохраняет за собой право собственности (в том числе на весь период действия лизингового договора)».

В соответствии с законодательством РФ в лизинг передаются только средства производства, а не предметы потребления. Объектом лизинга (лизингового договора) выступает капитальная продукция: машины, оборудование, транспортные средства и другие инвестиционные товары. Их можно ранжировать по следующим базисным группам:

– оборудование промышленного назначения;

– транспортное оборудование;

– электронно-вычислительные, упаковочные и сортировочные машины, конторское оборудование разного типа, оргтехника и т.д.

– средства телевизионной и дистанционной связи;

– лицензии, ноу-хау, компьютерные программы и т.д.

В международной практике в лизинговой сделке обычно принимают непосредственное участие три субъекта, которым предписывается определенный круг прав и обязанностей.

Первый субъект – собственник имущества (лизингодатель), предоставляющий его в пользование (аренду) на условиях комплексного лизингового соглашения. В качестве лизингодателей могут выступать: дочернее предприятие (учреждение) коммерческого банка, в Уставе которого предусмотрен этот вид кредитно-ссудной деятельности; финансовая компания, создаваемая специально для реализации лизинговых операций, основной и фактически единственной функцией которой является реальная оплата арендуемого имущества, т.е. финансирование сделки; специализированная лизинговая компания, которая в дополнение к финансовому обеспечению сделки берет на себя комплекс услуг нефинансового характера, в частности содержание и ремонт имущества, замену изношенных частей, консультации по использованию промышленного оборудования и т.д. До 2001 г. ведение лизинговой деятельности требовало наличия лицензии, потом это ограничение было отменено.

Вторым субъектом лизинговой сделки является реальный пользователь арендованного имущества – лизингополучатель, в качестве которого может выступать юридическое лицо независимо от формы собственности или индивидуальный предприниматель, так как объект лизинга – средства производства.

Третий субъект лизинговой сделки – продавец имущества лизингодателю (поставщик). Это также может быть любое юридическое лицо: производитель имущества, снабженческо-сбытовая, торговая фирма и др.

В зависимости от конкретных экономических условий фактическое число участников лизинговой сделки может варьироваться.

Большинство лизинговых компаний начинают переговоры с потенциальными клиентами с просьбы предоставить им бизнес-план проекта, для осуществления которого требуется лизингуемое оборудование. Именно на этапе оценки бизнес-плана лизинговые компании отсеивают большинство предлагаемых им проектов. Соотношение принятых лизинговыми компаниями обращений, рассмотренных проектов и реализованных контрактов может соотноситься как 100:50:5. Большинство отклоненных проектов остаются без рассмотрения во многом по причине отсутствия правильно подготовленного бизнес-плана. В любом случае, можно сказать, что, неудачно пройдя однажды процедуру заключения лизинговой сделки и получив от лизинговой компании отказ, начинающий лизингополучатель становится гораздо более подготовленным к следующим переговорам с другой лизинговой компанией.

В некоторых случаях, когда менеджеры лизинговой компании видят очевидно выгодный проект, они могут помочь потенциальному лизингополучателю составить подробный бизнес-план этого проекта. В этом случае процесс переговоров лизингодателя с лизингополучателем включает элементы консультирования последнего по вопросам улучшения финансовых показателей предлагаемого проекта, оптимизации налогообложения и т.д.

Требования, предъявляемые лизинговыми компаниями к содержанию бизнес-плана, как правило, различаются лишь незначительно. Структура типового бизнес-плана включает следующие разделы:

– Резюме (краткие выводы).

– Текущая деятельность предприятия: направление деятельности и достигнутые результаты на рынке; конкурентные позиции; руководство, собственность, структура управления фирмой; текущие финансовые результаты; описание продукции и ее применение; схемы работы с поставщиком и потребителем продукции; как предприятие намерено развиваться; отличие данного предприятия от других компаний.

– Продукты и услуги по проекту: описание товаров и услуг, предлагаемых в проекте; степень готовности товаров и услуг к выходу на рынок.

– План маркетинга: размеры рынка и тенденции его изменения; состав вашей постоянной клиентуры; конкуренты (их сильные и слабые стороны, распределение рынка между ними); ваши конкретные преимущества и недостатки; схема распространения товаров; ценообразование; реклама; методы стимулирования продаж; формирование общественного мнения о фирме и товарах; прогноз объемов продаж.

– План производства: производственные помещения; оборудование (цена, поставщик, график ввода и т.д.); поставщики материалов и комплектующих (их репутация, опыт работы с ними); предполагается ли производственная кооперация (репутация этих фирм, опыт работы с ними); объемы производства; схема производственных потоков; контроль качества; предусмотрена ли система охраны окружающей среды и утилизация отходов.

– Организационный план: организационная схема предприятия; система подбора, расстановки и использования кадров.

– Оценка рисков: перечень возможных рисков с указанием вероятности их возникновения и ожидаемого ущерба от этого; пути минимизации рисков.

– Финансовый план: комментарии к финансовому плану; план доходов и расходов (с комментариями); прогноз объемов реализации (с комментариями); прогноз издержек производства и обращения (с комментариями); прогноз движения денежных средств; анализ устойчивости финансового положения.

Общий объем бизнес-плана не должен, как правило, превышать 20 страниц. В качестве приложений к бизнес-плану большинство лизинговых компаний просит предоставить:

1. Технические данные по продукции.

2. Копии платежных документов.

3. Лицензии.

4. Копии контрактов на приобретение оборудования, копии договоров на закупку сырья и реализацию готовой продукции (либо договоры о намерениях), копию договора аренды помещения.

5. Кредитные договоры, договоры залога и страхования имущества.

6. Фотографии и образцы.

В проекте лизингового контракта на практике наиболее сложно верно определить сумму лизинговых (арендных) платежей, причитающихся лизингодателю. В табл. 5 представлена классификационная характеристика (статус) некоторых видов лизинговых платежей.

Таблица 5

Источник: https://StudFiles.net/preview/4618787/page:29/