Куда платить земельный налог

Как определяется налог на землю

Прежде чем ответить на вопрос: как узнать задолженность по земельному налогу, разберемся с основными понятиями. Налог на землю представляет собой обязательный сбор в пользу государства, который исчисляется с каждого земельного участка, и подлежит уплате на праве владения, бессрочного использования, наследуемого имущества.

При этом территория, переданная в пользование по соглашению безвозмездному или в аренду, не облагается налогом. Кроме того, расчет налогового сбора не осуществляется на следующие земли:

  • на которых расположены леса и рощи;
  • находящиеся под водоемами, являющимися собственностью российской федерации;
  • на территории которых имеются памятники культурного наследия;
  • ограниченные в обороте или не фигурирующие в нем;
  • на которых есть многоквартирные дома.

Алгоритм определения основной суммы обусловлен сроком приобретения или потери права пользования землей и имеющимися льготами. Стандартная формула сводится к умножению установленной ставки на налоговую базу с учетом доли и сроком владения.

Формула расчета налога на землю: СН * НБ * Д * КВ, где СН – налоговая ставка, принятая для конкретного муниципалитета, НБ — налоговая база (описание налогооблагаемых участков на основании кадастровой стоимости, которая часто равна рыночной цене), Д – величина доли в праве обладания территорией, КВ – коэффициент владения (при условии обладания землей менее 12 месяцев).

Исходя из НК РФ можно говорить о двух налоговых ставках: 0,3 (для земель с/х назначения, садоводческого и животноводческого хозяйства, поддержания безопасности страны, строительства жилых объектов и инфраструктуры) и 1,5 (для всех остальных земель). При этом региональные власти наделены полномочиями устанавливать свои ставки, не превышающие данные цифры.

Важно знать кадастровую цену участка на первый день нового отчетного года, её можно посмотреть на официальном сайте Росреестра в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости». Однако возможна корректировка стоимости в следствие произошедшего технического сбоя или согласно судебному решению по перерасчету кадастровой величины.

Стоит отметить, что налогоплательщик на своё усмотрение может уменьшить налоговую базу для одного земельного объекта. Нужно лишь предоставить в налоговую службу заявление, в котором будет указан участок для налогового вычета. Если этого не сделать, то уменьшение суммы коснется территории с наибольшим размером налога. При этом для Севастополя, Санкт-Петербурга и Москвы предусмотрены дополнительные вычеты по налогу.

Также размер налога зависит от предоставляемых льгот, в каждом муниципалитете определены свои значения и категории лиц. Однако существуют и федеральные льготы, которые предназначены инвалидам с детства, 1 и 2 групп, ветеранам ВОВ и других боевых действий, Героям СССР и РФ, физическим лицам, принявшим участие в ликвидации аварий на ядерных объектах, получившим лучевую болезнь, пенсионерам (ст. 391 НК РФ).

Итоговая сумма налога на землю зависит от кадастровой стоимости земельного участка, налоговой ставки, налоговой базы, имеющихся у гражданина льгот и срока владения.

Где посмотреть долг по налогу на землю

Задолженность по земельному налогу может появиться в результате не оплаты соответствующей квитанции. Однако налоговая инспекция может не прислать уведомление должнику, а сумма тем временем будет расти благодаря процентам за каждый день просрочки. Как узнать задолженность по налогам за земельный участок в этом случае?

Раньше налоговый орган отправлял гражданам извещение, где была указана сумма к оплате, сроки погашения задолженности и расчет налога. Сейчас в случае неполучения квитанции налоговый резидент должен самостоятельно завить в ИФНС о наличии у него земельных участков. При этом неплательщик может быть оштрафован на сумму, равную 20 % от долга, за не информирование о своих объектах.

Поэтому важно владеть полной информацией по налогу на землю. Где узнать задолженность? Рассмотрим источники получения данных сведений:

  1. Личное посещение налогового органа по месту жительства с паспортом и свидетельством ИНН. В этом случае сотрудник даст подробное представление о долгах и распечатает платежный документ для уплаты налога на землю (это можно будет сделать без комиссии в банковском отделении).
  2. Личное обращение в МФЦ с паспортом и ИНН, где также можно получить всю необходимую информацию.
  3. Официальный сайт ФНС, где в личном кабинете налогоплательщика можно проверить задолженность (налог на землю, на имущество и т. п.). Однако сперва нужно посетить местное отделение налоговой инспекции для получения кода доступа к кабинету.
  4. Портал «Госуслуги». После регистрации можно будет проверить свои долги по всем налогам за несколько лет.
  5. Интернет-сервисы по использованию электронных денег: «Яндекс. Деньги», «Вебмани», «Киви-кошелек». В специальном разделе онлайн-оплаты можно посмотреть историю всех просроченных платежей.
  6. Интернет-банкинг: Сбербанк, ВТБ, Альфа-банк, Бинбанк и т.д. В своём личном кабинете держателя банковской карты можно узнать всю интересующую информацию в специальной вкладке.
  7. Официальный сайт ФССП. Этот вариант подходит для тех случаев, когда уже было возбуждено исполнительное производство.

Можно самостоятельно или с помощью виртуального специализированного калькулятора рассчитать налог на землю, посмотреть задолженность можно на различных официальных ресурсах. В некоторых случаях будет достаточно ввода личных данных, но может понадобиться и идентификационный номер налогоплательщика. Рассмотрим подробнее способы получения информации по налоговому сбору.

В случае неполучения квитанции с расчетом суммы налога на землю необходимо самостоятельно проверить свои счета на официальных сайтах гос. структур, в местном отделении налогового органа или в МФЦ, с помощью интернет-банкинга или электронных кошельков.

Получить необходимую информацию по земельному налогу можно в местном отделении налоговой службы или в МФЦ, с собой необходимо взять документ, удостоверяющий личность, и ИНН. Но такой способ подходит не всем, есть более простые и быстрые методы выяснения долгов по налогам, нужен лишь интернет и определенные документы.

Как узнать задолженность по земельному налогу физических лиц по ИНН через интернет? Сначала необходимо зарегистрироваться на одном из ранее перечисленных сайтов, чтобы получить логин и пароль к своему личному кабинету нужно обратиться в отделение ФНС, банка или отправить запрос в «Госуслуги» в зависимости от вашего выбора.

После того, как вы смогли авторизоваться на сайте, можно смело пользоваться всеми доступными услугами. Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, то во вкладке «Начислено» вы можете посмотреть сведения о налогах, которые только предстоит оплатить, история платежей доступна во вкладке «Переплата». Долг по налогу на землю будет отображен в подходящем разделе, там же можно его погасить.

На сервисе «Госуслуги» тоже можно найти информацию о величине долга, сделать это можно следующим образом:

  • авторизация на сайте по паролю, номеру СНИЛС или контактным данным (номер телефона, e-mail);
  • ввести все требуемые данные в пустые поля, в том числе и номер ИНН;
  • активировать услугу «Налоговая задолженность»;
  • на экране появится информация о размере налога на землю и начисленных штрафах.

Внимание! На сайте «Госуслуг» можно оплатить земельный налог без комиссии в соответствующем разделе, при этом обработка платежа может занять 14 суток.

С помощью номера ИНН можно узнать размер задолженности по земельному налогу на сайте ФНС, «Госуслугах», на электронных ресурсах некоторых банков (например, Сбербанк Онлайн или Тинькофф Банк).

Если у вас есть электронный кошелек на «Яндекс. Деньги», «Киви-кошелек» или «Вебмани», личный кабинет в банке-онлайн вы можете посмотреть задолженность в специальном разделе. Например, после авторизации на сайте «Сбербанк-Онлайн» во вкладке «Платежи» можно выбрать раздел по налогам и, указав свой ИНН, посмотреть сумму просроченного платежа.

Перечисленные интернет-сервисы удобны ещё тем, что после получения сведений о налоговой задолженности, её можно сразу погасить своей банковской картой. Для оплаты долгов важно использовать официальные и надежные сайты, в противном случае ваши персональные данные могут попасть в руки мошенников.

А как узнать задолженность по налогу за землю по ИНН без авторизации? Это можно легко сделать на сайте «Тинькофф банка» или в электронном ресурсе налогового органа. Там же есть возможность получить необходимые сведения по номеру УИН (находится на квитанции). Однако для оплаты долгов потребуется регистрация с последующей авторизацией на сайте.

В случае возбуждения исполнительного процесса узнать задолженность по земельному налогу физических лиц по фамилии можно на сайте ФССП. В разделе «Узнай о долгах» достаточно лишь ввести в строку поиска свои ФИО и дату рождения, после чего на экране отобразиться перечень всех исполнительных производств, долгов и штрафов.

Кроме того, можно узнать задолженность по налогам на землю по кадастровому номеру участка. Данный номер есть у всех предметов недвижимости, прошедших регистрацию, поэтому получить сведения по тому или иному участку не составит труда.

Если вы не знаете номер вашего участка, его можно найти на специальной карте Росреестра или в соответствующих документах, например, в кадастровом паспорте. Также можно обратиться в кадастровую палату или отправить запрос в ЕГРП, где можно получить полную информацию об участке.

Затем на сайте Росреестра нужно перейти в раздел «Калькулятор земельного и имущественного налога», выбрать нужный тип налогового сбора и указать отчетный период. Следующее что нужно сделать – заполнить форму, написав кадастровый номер, и на экране появится информация о стоимость и размере участка. После предоставления сведений о своей доле, сроке обладания объектом, налоговой ставке, льготах и вычете появится величина налога, подлежащая уплате.

Таким образом, можно узнать о долге по земельному налогу непосредственно в отделении налоговой инспекции или в МФЦ, на официальном сайте ФНС, ФССП, портале «Госусулги», используя свойства электронных кошельков и интернет-банкинг. При этом может понадобится номер ИНН или кадастровый, реквизиты паспорта, чтобы установить налог на землю. Как узнать задолженность по адресу? Одного адреса недостаточно, но на сайте Росреестра по нему можно получить данные об участке.

Налог на землю обязаны оплачивать физические лица, обладающие земельными объектами, согласно налоговой базе и налоговой ставке, принятой в месте их проживания. При этом существуют различные льготы для определенных категорий граждан. Если квитанция с расчетом суммы долга не пришла, необходимо самостоятельно выяснить всю информацию.

На официальных сайтах государственных структур можно узнать размер задолженности по налогу на землю в своем личном кабинете. Для этого нужно будет ввести кадастровый номер или ИНН, ФИО. Некоторые сервисы позволяют сразу произвести оплату всей начисленной суммы, например, «Госуслуги» или «Сбербанк-онлайн».

Источник: https://lichnyjcredit.ru/nalogi/kak-uznat-zadolzhennost-na-zemlyu.html

Узнаем размер налоговой задолженности

Как правило, налоговые начисления на землю производятся в октябре и ноябре месяце каждого года. В этот же период налоговая инспекция отправляет квитанции на оплату всем собственникам участков. Однако по определенным причинам может случиться так, что квитанция не дойдет до получателя или придет с большим опозданием.

Следует отметить, что отсутствие уведомления от налоговой об имеющихся задолженностях не является оправданием для неуплаты налогов.

Как же узнать размер налога на ваш участок без квитанции? Это можно сделать несколькими способами, как лично, так и через интернет:

  1. В ближайшем отделении Федеральной налоговой службы при наличии документа, удостоверяющего личность;
  2. На официальном сайте налоговой инспекции по адресу nalog.ru (необходима авторизация, логином является ваш ИНН, за паролем нужно обращаться в инспекцию. Альтернативные способы авторизации – через подтвержденную учетную запись на Госуслугах или через электронную подпись);
  3. В одном из многофункциональных центров с паспортом и ИНН;
  4. На портале Госуслуги в разделе «Налоги и финансы»;
  5. Через систему Яндекс деньги по индивидуальному идентификационному номеру;
  6. В личном кабинете своего банка (предоставляется не всеми организациями).

Тому, как пошагово проверить размер начисленного налога вышеперечисленными способами, на нашем сайте посвящена отдельная статья. Хотелось бы добавить, что на просторах сети можно найти ещё много сторонних сайтов с предложениями узнать свои задолженности, но мы не рекомендуем пользоваться подобными ресурсами в связи с их ненадежностью. В лучшем случае вы получите некорректную информацию, в худшем – злоумышленники завладеют вашими персональными данными.

Оплата налоговой задолженности через Сбербанк

Самый простой, но не самый удобный вариант оплаты налогов – непосредственно через отделение Сбербанка лично с паспортом и ИНН (либо квитанцией). Кроме этого вы можете воспользоваться личным кабинетом на сайте Сбербанк Онлайн.

Для начала заходим в личный кабинет, в разделе «Переводы и платежи» в поисковом окне набираем аббревиатуру «ФНС». В результате система находит услугу «Поиск и оплата налогов», переходим по ссылке.

Необходимо выбрать вид услуги: оплата по индексу документа (то есть квитанции у вас на руках), поиск и оплата налогов по ИНН или оплата по произвольным реквизитам. Рассмотрим вариант с квитанцией. Указываем номер карты, с которой будет производиться оплата. Индекс документа выписываем с квитанции.

Внимательно проверяем детали платежа.

Автоматически сумма платежа будет равна сумме начислений, но при желании вы можете её изменить.

Подтверждаем наши действия SMS-паролем.

Платеж принят к исполнению, но фактически отсутствие задолженности в личном кабинете налоговой вы увидите не раньше, чем через две недели (это время необходимо на обработку поступлений). Теперь вы можете повторить платеж для другой квитанции или распечатать чек для подтверждения платежа в случае непредвиденной ситуации. Точно так же вы можете оплатить начисления по земельному налогу через мобильное приложение Сбербанка.

Источник: https://OGosUsluge.ru/nalogi/zemelnij-nalog.html

>Куда платить земельный налог

Порядок и правила уплаты земельного налога физическими лицами

Согласно законодательству РФ, налогом облагаются не только доходы, но и собственность граждан, в том числе и земельные участки, поскольку их также можно использовать для получения дополнительной прибыли. При этом требования законодательства меняются достаточно быстро, непрофессионалам бывает сложно разобраться во всех тонкостях начисления обязательных платежей, поэтому для многих из них актуальным является вопрос порядка начисления и уплаты налога.

Отчётным периодом в данном случае считается год. Базой для начисления налога считается кадастровая стоимость земельного участка за последние 5 лет. При этом существуют определённые факторы, способные повысить сумму налога к уплате. Так, если на приобретённом земельном участке было произведено строительство жилья, за исключением индивидуального жилищного строительство, в течение трех лет применяется повышающий коэффициент 2. Если недвижимость была построена до завершения трёхлетнего срока, налог, уплаченный с повышенным коэффициентом, может быть перерасчитан. Это значит, что сумма, уплаченная сверх меры, будет учтена при расчёте налога за следующий отчётный период, и в следующем году взнос уплачиваться не будет или сумма значительно сократится.

Куда платить земельный налог юридическим лицам

Региональные власти могут установить необходимость ежеквартальной оплаты земельной пошлины авансом. Каждый платёж соответствует ¼ части общего размера годового налога. Сроки платежей устанавливаются местными властями. Использование такого способа вменения налоговых обязательств удобно для субъектов, совершивших в текущем году продажу или покупку земельного участка.

Бланк отчётности содержит несколько листов. На титульной странице необходимо указать данные предприятия, идентифицирующие его как субъект предпринимательства с учётом вида осуществляемой деятельности. В первом разделе документа указывается рассчитанная сумма пошлины с учётом авансового платежа. Обоснование суммы налога проводится во втором разделе. Здесь указываются исходные данные для проведения расчёта с учётом всех параметров, оказывающих влияние на величину налога.

Источник: https://russianjurist.ru/nalogovoe-pravo/kuda-platit-zemelnyj-nalog

Российскими законами установлены различные обязательства для граждан и юридических лиц. Налоги- как раз одна из таких обязанностей, за исполнением которой государство пристально следит и контролирует на всех этапах. Но и они тоже существуют разные. Так, одним из них является налог на землю. То есть с определенных земельных участков, лица, обладающие такими участками, обязаны раз в год уплачивать в муниципальные бюджеты. Этот платеж является местным, поэтому и уплачивается в бюджет того муниципального округа, где находится эта земля.

Примеры расчёта

Пример 1. Расчёт земельного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчёт налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

Пример 2. Расчёт земельного налога за неполный календарный год

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог за три месяца 2018 года в этом случае будет равен: 1 801 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100 x 0,25),

где, 0,25 – коэффициент времени владения земельным участком (3 мес. / 12 мес.).

Пример 3. Расчёт земельного налога за долю земельного участка

Петрову И.А. принадлежит ¾ земельного участка, расположенного в Московской области.

Его кадастровая стоимость в 2018 году составляет 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 5 401 руб. (2 400 385 руб. x ¾ x 0,3 / 100).

Пример 4. Расчёт земельного налога с учётом льготы

Ветеран боевых действий Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка в 2018 году равна 2 400 385 рублей.

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 172 руб. ((2 400 385 руб. – 10 000 руб.) x 0,3 / 100),

где, 10 000 руб. – льгота, которая предоставляется Петрову И.А. в связи с тем, что он является ветераном боевых действий.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2019 году за 2018 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2019 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.